Экспорт в Молдову из России 2021 оплата за счет возмещенного НДС, документы для грузоперевозки

Оформление экспорта в Молдову

Если у вас есть заявка от молдавского покупателя, вы можете обратиться в компанию-посредник «УПСК-Экспорт» и избежать проблем с оформлением документов и экспортными процедурами. Вы также можете самостоятельно организовать международную доставку.

Комплект документов, которые необходимо подготовить для экспорта и РФ в Молдову

• Договор между сторонами сделки;
• Сертификат СТ-1;
• Декларация;
• Технические характеристики;
• Пропуск сделки на сумму свыше $50,000 $;
• Транспортные и товаросопроводительные документы;
• Документы для валютного контроля.

Также могут понадобиться: разрешение на вывоз товаров двойного назначения, лицензия, свидетельство о растительном и ветеринарном контроле, разрешение министерств и ведомств.

Личное освобождение

Персональное освобождение для работника в компании рассчитывается из заработной платы. Это право есть у всех жителей страны. Личное освобождение относится к сумме освобождения от подоходного налога. В прошлом году эта сумма составляла 10 062 лея за 12 месяцев или 845 леев за 30 дней.

Сумма освобождения для спутницы жизни налогоплательщика, если он ею не пользуется, в настоящее время составляет 11 029 леев/12 месяцев. Размер личного освобождения для спутниц жизни лиц, получающих повышенное ежегодное личное освобождение, составляет 15 061 лей.

12-месячная льгота на каждого несовершеннолетнего или нетрудоспособного члена семьи составляет 2257 леев. Размер ежегодного личного освобождения для иждивенцев, являющихся инвалидами с детства, составляет 11 029 леев.

На дальнейшее освобождение могут рассчитывать опекуны лиц, не достигших совершеннолетия, а также их законные представители. Сумма в этом случае также составляет 11 029 леев/12 месяцев.

Если в течение 12 месяцев в семье работника произошло увеличение, он обязуется в течение 1,5 недель направить обновленное заявление руководителю предприятия. К нему прилагаются соответствующие ссылки.

Товары, экспортируемые из РФ в Молдову

• Оборудование и техника для производства;
• Нефтепродукты;
• Химическая промышленная продукция, включая пластмассы, каучук и каучук;
• Древесина, пиломатериалы, изделия из дерева;
• Черный и цветной металл;
• Ювелирные изделия;
• Минеральные материалы;
• Удобрение.

В последние годы спросом пользуются продукты питания, зерновые и алкоголь российского производства.

Субъекты налогообложения

Информация о субъектах налогообложения представлена ​​в таблице.

Кто платит налоги?	Описание
Профессиональные поставщики услуг	Юридические лица облагаются налогом и физические лица, которые являются резидентами страны и ведут бизнес.
Лица, не занимающиеся предпринимательской деятельностью	Налоги платят физические лица-резиденты и граждане Молдовы, которые получают доход из всех источников, расположенных на территории страны.
Лица, получающие инвестиционный доход.	Они должны иметь источники дохода, находящиеся за пределами государства.
Иностранцы и лица без молдавского гражданства.	Они могут заниматься любой легальной деятельностью и получать доход из любого источника, расположенного на территории Молдовы.
Лица, не являющиеся резидентами.	Они не являются предпринимателями и в соответствии с главой 11 Закона о налогах получают доход из источников, расположенных в стране.

Организации обязаны декларировать валовую прибыль, которую они получают из любого источника.

Как высчитать налоги?

Схема расчета для каждого трудоустроенного гражданина Молдовы строго индивидуальна. Это зависит от множества различных факторов. Для точного расчета суммы налогов рекомендуется использовать интернет-портал Salarii.MD.

Сумма обязательных государственных страховых взносов исчисляется из заработной платы работника в компании. Размер 6%. Сумма обязательного меда также рассчитывается страховкой. Это 4,5%.

Как экспортеру сделать возврат НДС при экспорте в Молдову

1. Экспортер добавляет в отчетность 0% НДС.
2. В течение 180 дней необходимо предоставить налоговое подтверждение экспортной сделки.
3. 1-3 месяца — проверка камеры.
4. Налоговые органы одобряют полный или частичный возврат или отказ.

Важно: если молдавский партнер не оплачивает ввозные пошлины, либо нет подтверждения об оплате, права на возврат нет.

Как избежать отказа налоговой в возврате НДС

Налоговики будут контролировать организацию с особой тщательностью, так как сейчас в России идет активная борьба с выводом капитала за границу. Проверяется не только экспортная документация, но и ресурсообеспеченность компании – наличие отдела ВЭД, производственных мощностей; договоры с транспортными службами и логистическими центрами, складами. Также проверяется наличие связей между торговыми сторонами.

Работая через посредника, вы избежите всех этих сложностей. Сумма возврата налога рассчитывается сразу и поступает от нас в расчетный день.

Особенности торговли России с Молдовой

Отношения регулируются Договором о зоне свободной торговли, соглашением с Европейским Союзом, а также государственным и таможенным законодательством обеих стран. Молдова имеет комбинированную номенклатуру товаров. За доставку большинства товаров пошлина не взимается, но есть ряд категорий, на которые это правило не распространяется.

Молдова – очень привлекательный рынок, но перед поставкой следует проконсультироваться со специалистами.

Особенности государственных налогов

Подробное описание государственных налогов в Молдове представлено в таблице.

Тип обязанности	Делать ставку	Описание
Доход	7% — для индивидуальных предпринимателей и физических лиц, 12% — для юридических лиц.	Налоговой базой является валовая прибыль. При этом для налогоплательщиков вычитаются льготы и льготы. Исключение составляют дивиденды, полученные иностранцами и лицами без гражданства из источников за пределами страны.
НДС	20%. На отдельные категории товаров — 8%.	Товары и услуги, произведенные на территории страны, подлежат налогообложению. Это относится и к импортным товарам.
Сборы	Цена зависит от стоимости товара.	Налогообложению подлежат только определенные виды товаров.
Частный	1% от стоимости недвижимости.	Пошлина уплачивается в бюджет как государства, так и конкретного населенного пункта.
Дорожный налог	Зависит от типа автомобиля и объема двигателя.	Его платят владельцы любых транспортных средств, а также лица, пользующиеся охранной зоной.

Основные изменения 2021 года

В 2018 году молдавские власти внесли некоторые изменения в налоговое законодательство. Это относится к:

• отчетность по товарам, загрязняющим окружающую среду;
• Налог на добавленную стоимость;
• подоходный налог.

Смотрите видео: снижение налогов для физических лиц.

Отчетность за товары, загрязняющие окружающую среду

Согласно изменениям, внесенным в Приказ № 5 в январе 2017 года, в перечень товаров, загрязняющих окружающую среду, входят:

1. Первичная пластиковая упаковка, содержащая продукты.
2. Композитная первичная упаковка, содержащая продукты.
3. Основная алюминиевая упаковка, в которой находится продукция.

Порядок определяет порядок заполнения некоторых столбцов. Знак дает информацию о том, что необходимо указать в графе 6 для продукции, включенной в приложение к Акту № 8.

Импортные продукты.	Инвойсная стоимость.
Продукция закупается у и юридическими лицами, не имеющими фискальных отношений с бюджетной системой страны.	Сумма покупки.
Продукция собственного производства.	Стоимость доставки продукции без учета НДС.

Изменения в НДС

В 2021 году налогоплательщикам предоставляются некоторые льготы. Резиденты освобождаются от уплаты налога на добавленную стоимость без права вычета при ввозе:

• аксессуары;
• материалы;
• сырье.

Допускается налоговая льгота, которая дается на весь процесс производства и доставки продукции на рынок.

Чиновники казначейства считают, что слияние приведет к сокращению числа нормативных актов, тщательно изучаемых финансовыми субъектами.

Какие налоговые изменения ждут граждан Молдовы, вы можете узнать из видео.

Изменения об удержании подоходного налога

Этот документ был утвержден правительством во второй декаде марта 2018 года. По словам министра финансов О.Армаша, изменения были необходимы в свете изменений, внесенных в налоговое законодательство.

В январе 2018 года была введена обновленная форма обязательства по отчетности и отчислений взносов из заработной платы. В отчет включаются показатели для отчета о сумме выплаченного дохода, а также о подоходном налоге, который удерживается с этого излишка.

В соответствии с изменениями в разделе 8 положения талоны на питание входят в число льгот, предоставляемых работнику руководителем компании.

Размер франшизы в размере 1 продуктового талона на 1 день варьируется от 36 до 46 леев.

Грузоперевозки в Молдову

Товары в основном доставляются автомобильным и железнодорожным транспортом, а также имеется международный грузовой терминал на Дунае для морского транспорта.

Мы рассчитаем наиболее выгодный маршрут с учетом бюджета и разрешенного срока доставки. В связи с повышенной срочностью рекомендуем авиаперевозки. Мы также экспортируем в Германию.

Схема экспорта из РФ в Молдову через ВЭД-агента

1. Вы отправляете нам подготовленное коммерческое предложение для иностранного заказчика и счет.
2. Рассчитываем договор, оцениваем объем работ.
3. После согласования условий мы заключаем договор с иностранной стороной, а с вами договор.
4. Как только иностранная сторона оплачивает счет, мы переводим вам деньги в тот же день.
5. Мы отправляем товар на наш склад, а оттуда отправляем на таможенный контроль, где товар поступает и принимается покупателем после доставки.

Преимущества сотрудничества с нами

1. Самый большой уставный капитал для покрытия рисков среди экспортеров.

Помимо компетентности и богатого опыта, мы отдаем предпочтение с точки зрения возможности покрытия рисков. Груз точно не застрянет на таможне, а в случае возникновения каких-либо сложностей на любом этапе, они будут решены незамедлительно.

Беремся даже за нестандартные задачи.

К нам часто обращаются иностранные компании, продукцию которых необходимо собирать на разных заводах и отгружать одной партией. У нас можно найти или заказать продукцию нужного ассортимента на заказ.

Особенности местных налогов

В таблице дано подробное описание местных налогов.

Тип обязанности	Описание
Для собственности	Сумма зависит от стоимости имущества.
Для природных ресурсов	Сумма рассчитывается в зависимости от объема воды, стоимости полезных ископаемых, объема древесины.
Для ландшафтного дизайна	Сумма фиксированная. Этот сбор является обязательным для владельцев бизнеса. Налоговой базой является среднесписочная численность работников / 1 кв.
Для организации аукционов	Это касается дивидендов от продажи аукционных товаров.
Для предметов торговли	Сумма фиксированная. Это зависит от площади объекта.
Рыночный налог	Рассчитано на арендную плату/12 мес. Сумма зависит от площади квадратного метра объекта, который находится на территории рынка.
Для временного проживания	Относится к % прибыли, полученной компаниями от услуг по предоставлению жилья нерезидентам.
Гостиничный налог	Относится к % выручки, полученной от продажи путевок санаторно-курортным учреждениям.
«собачий» налог	Размер платы фиксированный. Налог уплачивается за каждое животное, проживающее в квартире.
Для санузлов	Плата взимается каждые 30 дней. Количество солидное.

Размер налоговой ставки варьируется в зависимости от решения властей региона страны.

Обязанности налогоплательщиков

Лица, которые согласно закону должны облагаться налогом, обязуются:

1. Соблюдайте правила государственной регистрации.
2. Своевременно встать на учет в «своей» налоговой инспекции.
3. Вести бухгалтерский учет в порядке, принятом законодательством страны.
4. Своевременно декларировать информацию о прибыли, полученной от любого вида хозяйственной деятельности.
5. Своевременно предоставлять уполномоченным лицам бухгалтерскую документацию и налоговую отчетность.

Что представляют собой акцизы

Плательщиками вознаграждения должны быть субъекты хозяйствования независимо от организационно-правовой формы хозяйствования. И сюда же необходимо отнести компании с иностранными инвестициями, реализующие налогооблагаемую продукцию.

Эти продукты могут быть изготовлены из нашего собственного сырья. Компании в соответствии с законодательством Молдовы имеют статус юридического лица.

К объектам налогообложения относятся:

• вознаграждение работникам компании, через казну компании;
• обмен на другие товары;
• производство иной продукции, не облагаемой акцизами;

Ставки сборов устанавливаются парламентом Молдовы при утверждении государственного бюджета

Читайте также: GEO

Основные изменения 2023 года

В 2018 году молдавские власти внесли некоторые изменения в налоговое законодательство. Это относится к:

• отчетность по товарам, загрязняющим окружающую среду;
• Налог на добавленную стоимость;
• подоходный налог.

Смотрите видео: снижение налогов для физических лиц.

Отчетность за товары, загрязняющие окружающую среду

Согласно изменениям, внесенным в Приказ № 5 в январе 2017 года, в перечень товаров, загрязняющих окружающую среду, входят:

1. Первичная пластиковая упаковка, содержащая продукты.
2. Композитная первичная упаковка, содержащая продукты.
3. Основная алюминиевая упаковка, в которой находится продукция.

Порядок определяет порядок заполнения некоторых столбцов. Знак дает информацию о том, что необходимо указать в графе 6 для продукции, включенной в приложение к Акту № 8.

Импортные продукты.	Инвойсная стоимость.
Продукция закупается у и юридическими лицами, не имеющими фискальных отношений с бюджетной системой страны.	Сумма покупки.
Продукция собственного производства.	Стоимость доставки продукции без учета НДС.

Изменения в НДС

В 2023 году налогоплательщикам предоставляются некоторые льготы. Резиденты освобождаются от уплаты налога на добавленную стоимость без права вычета при ввозе:

• аксессуары;
• материалы;
• сырье.

Допускается налоговая льгота, которая дается на весь процесс производства и доставки продукции на рынок.

Чиновники казначейства считают, что слияние приведет к сокращению числа нормативных актов, тщательно изучаемых финансовыми субъектами.

Какие налоговые изменения ждут граждан Молдовы, вы можете узнать из видео.

Изменения об удержании подоходного налога

Этот документ был утвержден правительством во второй декаде марта 2018 года. По словам министра финансов О.Армаша, изменения были необходимы в свете изменений, внесенных в налоговое законодательство.

В январе 2018 года была введена обновленная форма обязательства по отчетности и отчислений взносов из заработной платы. В отчет включаются показатели для отчета о сумме выплаченного дохода, а также о подоходном налоге, который удерживается с этого излишка.

В соответствии с изменениями в разделе 8 положения талоны на питание входят в число льгот, предоставляемых работнику руководителем компании.

Размер франшизы в размере 1 продуктового талона на 1 день варьируется от 36 до 46 леев.

Повышение налогов

Министерство финансов Молдовы разработало новые сборы и платежи, которые были скорректированы.

О. Армашу считает, что это позволяет обеспечить четкие конкурентные условия для развития бизнес-среды. Это способствует восстановлению экономики страны.

Какой налог увеличивается?	Насколько он увеличивается?	Сумма, которая поступает в государственный бюджет.
Обязательство по получению прибыли, которое резиденты получают в результате передачи недвижимого имущества от одного лица другому во владение или пользование.	5–10%	2 700 000 леев.
Налог на доходы физических лиц от поставки натурального животноводства, садоводства и растительной продукции хозяйствующим субъектам. Исключение составляет натуральное молоко.	2-3%	4 200 000 леев.
Налоги на нефтепродукты в условиях их постепенной корректировки в соответствии с директивами ЕС.	9%	139,90000 леев.
Налоги на табачные изделия с фильтром и без него.	–	300,40000 лей.
Фиксированные налоги на алкогольную продукцию и заменители табака.	5%	28 800 000 леев.

Также планируется отменить налоги на товары, не подлежащие налогообложению в международной практике.

В первую очередь это касается:

• радиоприемники;
• видеокамеры;
• звукозаписывающее оборудование;
• ювелирные изделия;
• украшения.

Ставка налога для транспортных средств с большим объемом двигателя снижена с 3,72 до 3,6 евро.

Изменения в Молдове относительно налогов и льгот