Ирландия: налоговый рай или миф?

Эмиграция
Содержание
  1. Налоговые льготы в Ирландии
  2. Как купить бизнес в Ирландии
  3. Налогообложение физических лиц в Ирландии
  4. Налог на прирост капитала
  5. Подоходный налог
  6. Льготы по уплате подоходного налога
  7. Как открыть бизнес в Ирландии
  8. Налог на добавленную стоимость
  9. Налог на приобретение имущества (Capital Acquisitions Tax — CAT)
  10. Почему Ирландия привлекает иностранные компании?
  11. Какими налогами облагаются нерезиденты Ирландии
  12. Освобождения и льготы в налоговой системе Ирландии
  13. Какие компании имеют право на освобождение от налогов в Ирландии?
  14. Какие льготы предоставляются иностранным инвесторам в Ирландии?
  15. Какие преимущества получают стартапы в Ирландии?
  16. Налог у источника выплаты
  17. Налогообложение юридических лиц в Ирландии
  18. Налог на прибыль
  19. Налог на торговую деятельность
  20. Международные налоговые соглашения
  21. Пособие по безработице в стране: условия выплат
  22. Социальные взносы
  23. Вопрос-ответ
  24. Какие налоги в Ирландии являются обязательными для физических лиц?
  25. Какова ставка НДС в Ирландии?
  26. Какие преимущества предоставляет Ирландия для бизнеса в плане налогов?
  27. Существует ли на территории Ирландии налог на наследство?
  28. Кто имеет право на налоговый вычет в Ирландии?
  29. Валютный контроль
  30. Правила налогообложения иностранных компаний в Ирландии
  31. Общая информация
  32. Корпоративный налог
  33. Другие налоги
  34. Ставки налогов на территории Ирландии
  35. Уплата налогов в Ирландии: важные детали и хитрости
  36. Обязательность уплаты налогов
  37. Система налогообложения
  38. Сроки уплаты налогов
  39. Посоветуйте профессионала
  40. НДС
  41. Гербовый сбор (Stamp Duty)
  42. Реально ли получить налоговые льготы в Ирландии?
  43. Правила КИК
  44. Бизнес в Ирландии для иностранцев и русских
  45. Налог на прибыль
  46. Проблемы при работе с налоговой системой Ирландии
  47. 1. Новые правила и законы
  48. 2. Сложные правила налогообложения
  49. 3. Высокие штрафы за нарушение правил
  50. Налог на прирост капитала
  51. Перспективы налоговой системы Ирландии
  52. Новые налоговые меры
  53. Усиление противодействия налоговым уклонам
  54. Привлечение новых инвестиций
  55. Сотрудничество с международными организациями
  56. Налоговые последствия для компаний в Ирландии
  57. Корпоративный налог
  58. Налог на добавленную стоимость (НДС)
  59. Налог на зарплаты
  60. Прямые иностранные инвестиции

Налоговые льготы в Ирландии

Ирландия известна своими налоговыми льготами, которые привлекают иностранные компании и инвесторов. Одной из главных достопримечательностей является низкий подоходный налог, который составляет всего 12,5%. Благодаря этому в стране зарегистрировано множество крупных компаний, таких как Apple, Google, Facebook и так далее

Кроме того, в Ирландии действует специальная программа для стартапов — Startup Refunds for Entrepreneurs (SURE), которая дает возможность новым предприятиям вернуть до 41% налоговых платежей за первые 3 года своей деятельности.

Также в Ирландии действуют налоговые льготы для научно-исследовательской и опытно-конструкторской деятельности, которые позволяют компаниям снизить налоговую нагрузку и получить дополнительные инвестиции.

В целом налоговые льготы в Ирландии являются важным инструментом для привлечения инвестиций и развития бизнеса. Однако такая политика может вызвать критику со стороны других стран и международных организаций, которые увидят в ней нарушение принципов свободной конкуренции и уклонения от уплаты налогов.

Как купить бизнес в Ирландии

Вы также не можете начать бизнес с нуля и пройти всю процедуру регистрации, а купить готовый бизнес.

Очень важно не покупать компанию наобум, а провести тщательный анализ. Необходимо учитывать:

  • ресурсы;
  • векселя;
  • расходы;
  • доход;
  • рабочий капитал;
  • текущие продажи;
  • анализ развития компании.

Объявления о продаже готового бизнеса можно найти на различных интернет-форумах. Вот такой — http://businessforsale.ru/biznes-v-irlandii-for-sale.aspx.

Совет!

Свяжитесь с владельцем бизнеса напрямую, вместо того, чтобы вести переговоры с его помощником.

Налогообложение физических лиц в Ирландии

Налоговая система зависит от того, является ли лицо резидентом:

  • если лицо провело 183 дня в одном налоговом году на территории Ирландии, оно признается резидентом;
  • если лицо провело в стране более 280 дней за текущий и предыдущий налоговые периоды, оно считается резидентом;
  • обычные резиденты — это люди, которые находятся в Ирландии в течение 3 налоговых лет.

Нерезиденты платят налог только с доходов, полученных в Ирландии, а доходы резидентов облагаются налогом на основе доходов их компаний по всему миру.

Налоги в Ирландии для физических лиц составляют 20 %.

Налог на прирост капитала

Прибыль и проценты начисляются на акции и все виды облигаций. Налог составляет 33%. Этот вид налогообложения в Ирландии применяется только к физическим лицам.

Подоходный налог

Ирландское законодательство предусматривает оплату по специальной системе «плати сколько получаешь» (PAYE). Налоговая система Ирландии также предусматривает уплату налогов в разных размерах с учетом семейного положения гражданина.

Процент платы, которую платят резиденты, зависит от уровня их доходов. Первая часть заработной платы до определенной суммы облагается комиссией в размере 21%. Остальная часть прибыли облагается налогом по более высокой ставке 40 %.

Система подоходного налога для разных категорий граждан в 2023 году:

Тип семьи Облагается налогом по ставке 20 % Облагается налогом по ставке 40%
Семья человека До 35 300 евро После 35 300 евро
Супружеские пары, в которых один из супругов зарабатывает До 44 300 евро После 44 300 евро
Супружеские пары, где оба супруга зарабатывают До 70 600 евро После 70 600 евро
Семья с детьми До 39 300 евро После 39 300 евро

Также в стране существует налог на наследство, его ставка составляет 40 %.

Льготы по уплате подоходного налога

Страна достаточно лояльна по отношению к разным категориям граждан, здесь льготы предоставляются инвалидам, вдовам, матерям и отцам-одиночкам:

  1. В Ирландии существует социальный налог. Этот налог варьируется от 2 до 7 процентов в зависимости от заработной платы. Но если у человека есть медицинская карта, ставка налога не будет выше 4.
  2. Художники, музыканты и люди других творческих профессий не платят подоходный налог, если их доход не превышает 40 000 евро за 2 месяца.
  3. Гражданин, обращающийся за пособием, заполняет анкету и подает все необходимые документы в специализированный орган.
  4. От налога освобождаются лица, достигшие 65-летнего возраста, если их доход составляет менее 18 000 евро в год (о пенсиях в Ирландии читайте по ссылке).
  5. Лицо, приобретающее частную медицинскую страховку, имеет право на налоговый кредит в размере 20 %.
  6. Налоговые вычеты предоставляются на медицинские расходы. Выгода составляет 20 %.

Этот вид льгот распространяется на:

  • стоимость рецептурных препаратов;
  • вызовите скорую;
  • проживание родителя рядом с больницей, где лечится ребенок;
  • специальное питание для диабетиков;
  • нерегулярные стоматологические процедуры;
  • командировочные расходы на перевозку детей с опасными для жизни заболеваниями или инвалидностью.

Заполнив документы и подтвердив свою позицию официальными бумагами, каждый гражданин получит необходимую помощь от государства.

Как открыть бизнес в Ирландии

По версии американского финансово-экономического журнала Forbes в 2013 году Ирландия стала лучшим штатом для ведения бизнеса. Этот успех обусловлен высокой долей молодых специалистов высокого уровня и привлекательной налоговой системой.

Здесь выгоднее всего заниматься следующими видами деятельности:

  • финансовые услуги;
  • цифровые СМИ;
  • развлечение;
  • индустриальные товары;
  • потребительские товары;
  • торговля;
  • медицинское оборудование;
  • биологические технологии;
  • лекарства.

Акционером ирландской государственной компании может стать абсолютно любой желающий, в том числе и иностранец.

Процесс регистрации компании состоит из следующих 5 шагов:

  1. Регистрация названия компании. Важно, чтобы имя было уникальным. Сделать это можно на официальном сайте CRO — https://www.cro.ie/.
  2. Сбор и отправка всех необходимых документов в Земельный кадастр.
  3. открытие банковского счета.
  4. Налоговая регистрация.
  5. Приобретение специального разрешения на конкретный вид бизнеса (концессии).

Регистрация названия организации будет стоить 25 евро.

В регистратуре потребуется определенный перечень документов:

  • Имя уже зарегистрировано.
  • Меморандум.
  • Устав компании.
  • Заявление (заполнить установленную форму А1). Важно нотариально заверить.
  • Официальное подтверждение того, что хотя бы один из менеджеров компании является гражданином Ирландии.
  • Адрес офиса.
  • Декларация. Когда владелец компании берет на себя ответственность и обязуется вести бизнес компании после регистрации.

Не забывайте о назначении секретаря и факте наличия юридического адреса в стране.

Регистрация компании займет ок. 14 дней. Но срок получения всего перечня документов (регистрация юридического адреса компании, оплата госпошлины) займет до пяти недель.

Общая стоимость всех затрат на процедуру регистрации составит до 3500 евро.

Лицензия должна быть выдана только той организации, которая будет осуществлять предпринимательскую деятельность, при условии, что она будет предлагать страховые услуги, вести дела кредитным союзам или инвестиционным фондам на взаимной основе.

Налог на добавленную стоимость

Действующее ирландское законодательство устанавливает требование обязательной регистрации в качестве плательщиков НДС для хозяйствующих субъектов, если их годовой оборот превышает следующие показатели:

  • на товары — 75 тысяч евро;
  • по услугам оборот вдвое меньше — 37,5 тыс евро.

Общая ставка НДС составляет 23%, но ряд законодательных актов позволяет устанавливать пониженные ставки НДС для отдельных товаров – например, 9%, 13,5%, а также «нулевую» ставку.

Налог на приобретение имущества (Capital Acquisitions Tax — CAT)

CAT — это налог на наследство и дарение.

Ставка налога составляет 33%.

Существуют необлагаемые налогом минимальные требования, величина которых зависит от степени родства сторон.

Почему Ирландия привлекает иностранные компании?

Ирландия считается одним из самых привлекательных мест в Европе для привлечения иностранных инвесторов и бизнеса. Каждый год сотни международных компаний открывают здесь свои офисы или переносят штаб-квартиры, которых привлекает ряд факторов.

Одним из главных преимуществ Ирландии является налоговая система. Налоговые ставки для компаний и частных лиц здесь ниже, чем во многих других странах Европы. Кроме того, Ирландия имеет широкую сеть налоговых договоров с другими государствами, что облегчает международное деловое взаимодействие.

Ирландия также известна своей высококвалифицированной рабочей силой. Есть много учебных заведений, которые готовят специалистов в различных областях — от технологий и инженерии до бизнеса и экономики. Кроме того, Ирландия привлекает множество профессионалов со всего мира, которые готовы работать на месте.

Еще один немаловажный фактор – достаточно дешевая аренда офисов и коммерческих помещений. В целом Ирландия известна своей развитой инфраструктурой и хорошими возможностями для развития бизнеса в ряде отраслей. Это делает страну привлекательной для различных отраслей и секторов экономики, от IT-технологий и финансов до фармацевтики и транспорта.

Все эти факторы делают Ирландию привлекательной для иностранных компаний, ищущих выгодные условия для ведения бизнеса в Европе. Страна продолжает привлекать новых игроков и развивать свою экономику, что делает ее одним из важнейших деловых центров региона.

Какими налогами облагаются нерезиденты Ирландии

Для нерезидентов страны ситуация с налогообложением несколько иная: налогом облагается только та сумма, которая поступает на счет в ирландском банке и зарабатывается в этой стране. Для предприятий, расположенных в других странах, обязанность не установлена.

Существуют также определенные накопленные налоговые льготы для доходов граждан ЕС, если не менее 75% их доходов во всем мире подлежат налогообложению в этом государстве.

Освобождения и льготы в налоговой системе Ирландии

Какие компании имеют право на освобождение от налогов в Ирландии?

Есть ряд компаний, которые могут быть освобождены от уплаты налогов в Ирландии. В частности, это компании, которые находятся в зоне развития и занимаются экспортом. Чтобы получить право на освобождение от налогов, компании должны соответствовать ряду требований.

Какие льготы предоставляются иностранным инвесторам в Ирландии?

Ирландия предоставляет широкий спектр преимуществ иностранным инвесторам, желающим инвестировать в экономику страны. Среди них упрощенная процедура регистрации, возможность участия в налоговых льготах и ​​грантах на исследования и разработки.

Какие преимущества получают стартапы в Ирландии?

Стартапы в Ирландии получают ряд налоговых льгот. В частности, для них установлены низкие ставки налога на прибыль, а также доступны гранты на исследования и разработки. Из-за этого многие стартапы выбирают Ирландию для развития своего бизнеса.

Маленькая компания 12,5%
Стартапы 6,25%
Крупные компании 12,5%

Ирландия предоставляет большие возможности для компаний различного уровня и направлений, предоставляя им возможность получения льгот и налоговых льгот. Благодаря этому страна привлекает множество компаний и инвесторов со всего мира.

Налог у источника выплаты

При выплате дивидендов удерживаемый налог удерживается на уровне 25%.

Есть исключения. В частности, налог не может удерживаться при выплате дивидендов компаниям в странах, заключивших соглашение об избежании двойного налогообложения с Ирландией или в государстве-члене ЕС.

Ставка налога на проценты составляет 20%. Но во многих случаях налог не удерживается, например, когда компании выплачивают проценты компаниям в странах с соглашением об избежании двойного налогообложения с Ирландией или в государстве-члене ЕС.

Роялти за патенты и некоторые другие роялти удерживаются по ставке 20%.

Удерживаемый налог в размере 15% удерживается с прибыли от продажи определенных активов.

В некоторых других случаях может потребоваться удержание налога.

Налог может быть уменьшен в соответствии с соглашениями об избежании двойного налогообложения или директивами ЕС.

Налогообложение юридических лиц в Ирландии

Налог на торговый доход составляет 12,5%, а неторговая прибыль облагается налогом в размере 25%. Эти налоги взимаются с прибыли всех компаний, зарегистрированных в Ирландии, по всему миру.

Инвесторы-нерезиденты, открывающие филиал в Ирландии, облагаются налогом по этим ставкам на часть прибыли, полученной от коммерческой деятельности ирландского филиала.

Налог на прибыль

Этот налог в Ирландии зависит от вида деятельности компании, уровня дохода и многих других факторов и варьируется от 10 до 25%.

Комиссия начисляется на пассивный доход (сделки при аренде и продаже земли или помещения).

В некоторых случаях ирландские налоговые платежи зачисляются в счет штата, в котором находится штаб-квартира организации. Этот фактор означает, что многие компании могут сэкономить деньги, заплатив налог в другой стране.

Предприятия, работающие в Ирландии, подают отчетность в конце каждого налогового периода.

Посмотрите видео: Финансовый анализ.

Налог на торговую деятельность

Деятельность юридических лиц, занимающихся торговлей, облагается налогом в размере 12,5%, что является самым низким налогом среди стран ЕС.

Это открывает путь для появления в Ирландии все большего числа иностранных бизнесменов и инвесторов.

налоги ЕС

Сравнение различных налоговых ставок в ЕС

О ведении бизнеса в Ирландии вы можете узнать из статьи на нашем сайте.

Международные налоговые соглашения

Ирландия имеет 76 соглашений об избежании двойного налогообложения (DTC) и 23 соглашения об обмене налоговой информацией (TIEA) со следующими юрисдикциями:

76 кодов DTC: Австралия, Австрия, Албания, Армения, Бахрейн, Беларусь, Бельгия, Болгария, Босния и Герцеговина, Ботсвана, Великобритания, Венгрия, Вьетнам, Гана, Германия, Гонконг, Греция, Грузия, Дания, Египет, Замбия, Израиль, Индия, Исландия, Испания, Италия, Казахстан, Канада, Катар, Кения, Кипр, Китай, Косово, Кувейт, Латвия, Литва, Люксембург, Малайзия, Мальта, Македония, Марокко, Мексика, Молдова, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, ОАЭ, Пакистан, Панама, Польша, Португалия, Республика Корея, Россия, Румыния, Саудовская Аравия, Сербия, Сингапур, Словакия, Словения, США, Таиланд, Турция, Уганда, Украина, Финляндия, Франция, Хорватия, Черногория, Чехия, Чили, Швеция, Швейцария, Эстония, Эфиопия, ЮАР, Япония.

23 TIEA: Ангилья, Антигуа и Барбуда, Аргентина, Багамы, Белиз, Бермудские острова, Британские Виргинские острова, Вануату, Гибралтар, Гренада, Доминика, Каймановы острова, Лихтенштейн, Макао, Маршалловы острова, Монтсеррат, Острова Кука, Самоа, Сан-Марино, Святой -Винсент и Гренадины, Сент-Китс и Невис, Сент-Люсия, Теркс и Кайкос.

Кроме того, Ирландия подписала и ратифицировала (Многостороннюю конвенцию по реализации связанных с налоговым соглашением мер по предотвращению размывания налоговой базы и вывода прибыли, MLI). Многосторонняя конвенция вступила в силу для Ирландии 1 мая 2019 года.

Пособие по безработице в стране: условия выплат

Только наемные работники имеют право на пособие по безработице.

Хотя владельцы бизнеса не имеют права на пособие по безработице, есть планы сделать так, чтобы самозанятые имели право на получение пособия. Вы можете оформить частную страховку.

Если работник теряет работу, он автоматически не имеет права на пособие по безработице. Безработные должны соответствовать определенным условиям:

  • не увольняться с работы по собственному желанию;
  • работа не менее 4 месяцев;
  • быть в хорошей физической форме;
  • активно искать новую работу;
  • не получают государственную пенсию по старости.

Бывают ситуации, когда те, кто ушел в отставку, могут по-прежнему иметь право на пособие по безработице

Ситуации, когда люди, ушедшие в отставку, могут по-прежнему иметь право на пособие по безработице

Чтобы получить пособие по безработице, нужно обратиться в специальную службу, заполнить бумаги. Служба должна сотрудничать, чтобы найти работу для заявителя.

При отрицательном исходе и невозможности трудоустройства через 6 месяцев с человека удерживается пособие по безработице.

Социальные взносы

Для большинства сотрудников отчисления на социальное обеспечение (PRSI) составляют 11,05% для работодателей и 4% для сотрудников.

Существуют необлагаемые налогом минимальные требования.

Универсальный платеж социального обеспечения (USC) выплачивается работником по прогрессивной ставке от 0,5% до 11%.

Существуют необлагаемые налогом минимальные требования.

Вопрос-ответ

Какие налоги в Ирландии являются обязательными для физических лиц?

Физические лица в Ирландии обязаны платить подоходный налог по прогрессивной налоговой шкале, налог с продаж (НДС) и некоторые другие налоги (например, на имущество).

Какова ставка НДС в Ирландии?

Стандартная ставка налога на добавленную стоимость (НДС) в Ирландии составляет 23%. Также действуют сниженные ставки 9% и 0% для отдельных категорий товаров и услуг.

Какие преимущества предоставляет Ирландия для бизнеса в плане налогов?

В Ирландии одна из самых низких ставок корпоративного налога в ЕС — 12,5%. Кроме того, существует ряд налоговых льгот и схем, которые могут быть выгодны для таких предприятий, как исследования и разработки.

Существует ли на территории Ирландии налог на наследство?

Да, в Ирландии существует налог на наследство, который называется налогом на наследство. Ставка налога может варьироваться от 33% до 40% в зависимости от размера наследства и степени родства между наследником и умершим.

Кто имеет право на налоговый вычет в Ирландии?

Люди с доходом в Ирландии могут претендовать на ряд налоговых льгот, включая кредиты на детей, кредиты на медицинские расходы и благотворительные пожертвования.

Валютный контроль

Валютный контроль в Ирландии отсутствует.

Правила налогообложения иностранных компаний в Ирландии

Общая информация

Ирландия привлекает инвесторов со всего мира благодаря выгодным налоговым условиям. Для иностранных компаний, зарегистрированных в Ирландии, действует прогрессивная налоговая система, которая может быть очень выгодной для компаний, особенно имеющих значительный экспортный доход.

Корпоративный налог

В Ирландии ставка корпоративного налога составляет 12,5%, что является одним из самых низких показателей в Европе. Это делает Ирландию одной из самых привлекательных стран для открытия бизнеса и привлечения иностранных инвестиций.

Другие налоги

Компании, зарегистрированные в Ирландии, также облагаются другими налоговыми ставками, такими как налог на добавленную стоимость (НДС) и подоходный налог в размере 25 процентов. Однако компании-экспортеры, не связанные с Ирландией, не могут платить этот налог.

Ставки налогов на территории Ирландии

Ирландия привлекает экономических мигрантов из-за низких налоговых ставок и слабого регулирования. Налоговая система Ирландии довольно проста и предсказуема. Большинство налогов уплачиваются на национальном уровне и варьируются в зависимости от дохода.

Ставка корпоративного налога в Ирландии составляет 12,5%, что является одним из самых низких показателей в Европе. Это дает возможность привлекать иностранные инвестиции и получать доступ к международным рынкам.

Налог на доходы физических лиц варьируется от 20% до 40%, в зависимости от уровня дохода. В Ирландии также действует система налогообложения НДС, где ставка составляет 23%.

  • Корпоративный налог: 12,5%
  • НДФЛ: от 20% до 40%
  • Ставка НДС: 23%

Кроме того, в Ирландии существует ряд льгот и особенностей, связанных с налогообложением. Одна из них — привилегия для стартапов. Они освобождаются от корпоративного налога в течение первых трех лет после создания компании в стране.

В целом ирландская налоговая система достаточно привлекательна для бизнеса, однако такая политика не обошлась без нареканий со стороны стран-конкурентов.

Налог на бизнес 12,5%
Подоходный налог от 20% до 40%
НДС 23%

Уплата налогов в Ирландии: важные детали и хитрости

Обязательность уплаты налогов

В Ирландии как физические, так и юридические лица обязаны платить налог. Физические лица должны платить подоходный налог, налог с оборота имущества, налог на наследство и дарение и налоги на социальное обеспечение, а компании должны платить подоходный налог и НДС.

Система налогообложения

В Ирландии действует профессиональная система подачи документов, оптимизирующая налоговую базу. Кроме того, существует программа, позволяющая получать налоговые льготы за определенные инвестиции и инновационные решения.

Сроки уплаты налогов

Сроки уплаты налога в Ирландии зависят от типа налога и варьируются от ежемесячных до ежегодных платежей. Массовые задержки могут привести к значительным штрафам и более высоким налоговым ставкам.

Посоветуйте профессионала

Правильная налоговая регистрация и управление финансами могут быть сложными для иностранных предпринимателей и компаний в Ирландии. Рекомендуется обращаться к опытным налоговым консультантам и бухгалтерам, которые помогут вам избежать проблем с налогообложением и смогут сделать компанию максимально эффективной с точки зрения налогообложения.

НДС

Стандартная ставка НДС составляет 23%.

Для некоторых товаров и услуг сниженные ставки НДС составляют 13,5% и 9%.

Гербовый сбор (Stamp Duty)

Гербовый сбор взимается с документов, по которым осуществляются сделки.

База — сумма сделки или рыночная стоимость, если она больше.

Ставки варьируются от 1% до 2% для сделок с жилой недвижимостью, 7,5% для коммерческой недвижимости и некоторых других сделок, 1% для акций (7,5% для акций любой ирландской компании в отношении нежилой недвижимости).

Реально ли получить налоговые льготы в Ирландии?

Ирландия известна своими низкими налогами, но действительно ли в этой стране можно получить налоговые льготы?

Ответ: да, в Ирландии можно получить налоговые льготы. Одним из способов является участие в налоговых программах для инвесторов, которые направлены на привлечение иностранных инвестиций в ирландскую экономику. Существуют также налоговые льготы для малого и среднего бизнеса, которые позволяют снизить налоговую нагрузку на бизнес.

Однако стоит отметить, что для получения налоговых льгот необходимо соответствовать определенным требованиям и условиям. Например, для участия в налоговых программах для инвесторов необходимо вложить определенную сумму денег в экономику страны. Чтобы получить налоговые льготы для малых и средних предприятий, предприятие также должно соответствовать определенным критериям, таким как наличие определенной суммы и дохода.

Так что получить налоговые льготы в Ирландии можно, но для этого нужно выполнить определенные условия и требования. Прежде чем принимать решение об участии в налоговых программах или использовании налоговых кредитов, вам следует обратиться за советом к эксперту и изучить детали каждой программы или кредита.

Читайте также: Налоги на недвижимость в Испании для россиян: особенности и схемы налогообложения

Правила КИК

Иностранная компания считается контролируемой, если она владеет долей более 50%, или более 50% голосующих акций, или такой долей капитала, которая позволяет контролировать состав совета директоров, или правом на получение более половины распределенной прибыли или активов путем ликвидации.

Прибыль CFC подлежит налогообложению в Ирландии, если получение прибыли CFC может быть обоснованно связано с действиями ключевых лиц в Ирландии или несением значительных деловых рисков в Ирландии.

Существуют различные исключения, в том числе исключение, основанное на высокой эффективной налоговой ставке, прибыли ниже определенного предела, низкой марже, отсутствии уклонения от уплаты налогов и т д.

Бизнес в Ирландии для иностранцев и русских

В штате и местные жители, и правительство относятся к иностранным бизнесменам достаточно положительно. Созданы привлекательные условия для налогообложения на установленном законом уровне. Существуют также специальные инвестиционные фонды. Например, Фонд «Конкурсный старт» — http://www.russianireland.com/index.php/ru/counceling/business/10385-competitive-start-fund-investitionnyj-fond-dlya-inostranykh-startapov.

Этот фонд был создан государственным агентством для иностранного стартапа. Гранты дают возможность осуществлять коммерческие и технологические проекты.

  • Мероприятия проводятся на основе конкурса между участниками. Компании-победители получат финансирование в размере 50 000 евро. Им также будет оказана визовая и консультационная помощь.

Важно!

Кроме того, можно будет приобрести дополнительные инвестиции до €500 000 и официальный вид на жительство в Ирландии на постоянной основе.

Для представителей зарубежных стран наиболее интересны следующие направления:

Электроника и инженерия:

  • формирование и производство компьютеров и их компонентов;
  • вклад в местные телекоммуникации;
  • производство и производство автомобильных инструментов.

Здоровье и товары народного потребления:

  • фармацевтическое производство;
  • производство химикатов;
  • производство косметики.

Налог на прибыль

Ирландская налоговая система
Как и в других юрисдикциях, подоходный налог в Ирландии является основным платежом для юридических лиц. Государство активно участвует в подписании ряда международных договоров, позволяющих избежать двойного бремени. В настоящее время количество таких международных акций уже перевалило за шесть десятков.

Кроме того, в Ирландии в определенных случаях предусмотрена возможность зачета одного и того же налогового платежа, но только уплаченного в иностранном государстве.Компании-резиденты, а также постоянные представительства иностранных юридических лиц в Ирландии имеют разные ставки подоходного налога в зависимости от вида деятельности деятельность, размер дохода и так далее — от 10 до 25 процентов.
Особенный:

  • Наиболее распространенная ставка для компаний, занимающихся торговой деятельностью, составляет 12,5%.
  • Повышенная ставка установлена ​​для доходов, не связанных с торговлей — подоходный налог в Ирландии для такой деятельности достигает 25%. Это касается так называемых «пассивных» доходов, например сделок от продажи/аренды земли и так далее. Кроме того, данная повышенная ставка налога распространяется на доходы, источники которых скрыты в использовании природных ресурсов и полезных ископаемых.

Важной особенностью ирландской налоговой системы является возможность платить налог в стране, из которой осуществляется управление компанией (иными словами, где находится головной офис или головной офис). Этим обстоятельством успешно пользуются многие крупные компании, в том числе одна из крупнейших в мире компаний Apple, которая таким образом смогла минимизировать уплату налогов со своей многомиллиардной прибыли.

Налоговый период для компаний традиционный – 12 месяцев. Предоставление соответствующих отчетов является обязательным в течение девяти месяцев после окончания отчетного периода. Ставка налога у источника выплаты дивидендов составляет 20 процентов.

Проблемы при работе с налоговой системой Ирландии

1. Новые правила и законы

Каждый год в Ирландии вносятся изменения в налоговую систему, что может создать трудности для граждан и бизнеса. Необходимо постоянно следить за новостями и обновлениями налогового законодательства, а также обращаться за консультацией к квалифицированным специалистам.

2. Сложные правила налогообложения

Ирландская налоговая система включает в себя множество налогов и сборов. Некоторые из них зависят от дохода, другие от вида бизнеса или категории налогоплательщика. Налоговые правила могут быть довольно сложными и требуют особого внимания.

3. Высокие штрафы за нарушение правил

Несоблюдение ирландской налоговой системы может иметь серьезные последствия. Налоговые органы имеют право проводить проверки, штрафовать за нарушения и требовать доплаты. Поэтому необходимо быть внимательным и соблюдать все налоговые правила.

В целом Ирландия – достаточно привлекательная страна для инвесторов и бизнесменов, но при работе с налоговой системой могут возникнуть определенные сложности. При правильном подходе и соблюдении всех требований можно избежать проблем и пользоваться преимуществами, которые предоставляет ирландская экономика.

Налог на прирост капитала

Как и во многих других западных странах, в Ирландии действует дополнительный налог на прирост капитала — например, на распоряжение недвижимостью, другими активами, если это не связано с осуществлением торговой деятельности. Ставка этого налога составляет 33%.

Перспективы налоговой системы Ирландии

Новые налоговые меры

В свете глобальных изменений налоговой политики во многих странах мира Ирландия также рассматривает возможность введения новых налоговых мер. Например, в 2019 году правительство страны решило ввести новый налог на безалкогольные напитки для борьбы с ожирением в стране. Кроме того, многие эксперты считают, что Ирландия могла бы ввести новый налог на отходы, чтобы стимулировать бизнес к более эффективному использованию ресурсов.

Усиление противодействия налоговым уклонам

Несмотря на то, что Ирландия является привлекательной страной для бизнеса с низкими налогами, правительство страны не перестает усиливать борьбу с уклонением от уплаты налогов. В 2018 году Ирландия стала одной из первых стран в мире, внедривших механизм отчетности по уплате налогов для транснациональных компаний. Кроме того, в 2020 году страна ввела новую налоговую систему для цифровых компаний, чтобы они платили налог на доход, полученный в Ирландии.

Привлечение новых инвестиций

Чтобы сохранить статус страны с привлекательной налоговой системой, Ирландия должна постоянно привлекать новые инвестиции. В этом направлении правительство страны уже принимает необходимые меры, расширяя налоговые льготы для малых и средних компаний, а также продолжая развивать и укреплять инфраструктуру для технологических компаний. Кроме того, в 2020 году Ирландия стала первой страной, которая ввела новый налоговый кредит для компаний, инвестирующих в исследования и разработки.

Сотрудничество с международными организациями

Ирландия также продолжает активно работать с международными организациями для обеспечения стабильности налоговой системы и повышения эффективности. Например, в 2019 году Ирландия присоединилась к Глобальному форуму ОЭСР по налоговому управлению и прозрачности, который собирает и анализирует информацию о налоговых системах по всему миру. Благодаря этому членству Ирландия получает доступ к новым методам борьбы с уклонением от уплаты налогов, а также возможность общаться с экспертами из других стран для улучшения налоговой системы.

Налоговые последствия для компаний в Ирландии

Корпоративный налог

Компании в Ирландии платят корпоративный налог по ставке 12,5%. Это одна из самых низких налоговых ставок в Европе, что делает Ирландию привлекательной для иностранных инвесторов и транснациональных компаний.

Однако, как и в других странах, предприятия должны соблюдать определенные налоговые правила и требования к регистрации и декларированию доходов.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Компании, зарегистрированные в Ирландии, обязаны платить НДС за свои услуги и товары. Ставка налога составляет 23%, но есть некоторые исключения и льготы.

Налог на зарплаты

Компании обязаны удерживать налог с заработной платы своих сотрудников в соответствии с налоговым законодательством Ирландии. Размер налога зависит от суммы дохода и статуса налогоплательщика.

Прямые иностранные инвестиции

В 2020 году прямые иностранные инвестиции в Ирландию составили 22,7 миллиарда евро. Это указывает на привлекательность Ирландии для предприятий и компаний, которые ищут низкие налоговые ставки и практические условия для ведения бизнеса.

Однако отсутствие верхнего предела налога на прибыль подвергалось критике, что позволило крупным международным компаниям избежать значительных налоговых платежей. В ответ Ирландия продолжает работать над улучшением налоговой системы и борьбой с уклонением от уплаты налогов.

Оцените статью
Блог о Сочи
Adblock
detector