Топ-10 стран ОЭСР с лучшими налоговыми системами
| Место | Страна | Точка |
| 1 | Эстония | 100 |
| 2 | Латвия | 85,1 |
| 3 | Новая Зеландия | 82,3 |
| 4 | Швейцария | 78,4 |
| 5 | Люксембург | 76,5 |
| 6 | Литва | 76,5 |
| 7 | Чешский | 75,5 |
| 8 | Швеция | 72,9 |
| 9 | Австралия | 71,3 |
| 10 | Норвегия | 70,6 |
Латвия заняла второе место в индексе: местные компании, как и эстонские, не платят подоходный налог с нераспределенной прибыли. Так что они могут реинвестировать его. Компании также получают вычет по налогу на имущество. Из минусов средняя ставка НДС в стране значительно выше, чем в других странах ОЭСР.
Новая Зеландия замыкает тройку лидеров. Государство позволяет компаниям переносить убытки на следующий год, что снижает налоговую нагрузку. В стране нет налога на имущество, собственники платят только налог на имущество. Прибыль от продажи недвижимости также не облагается налогом.
Как получить вид на жительство или гражданство за инвестиции в странах из рейтинга
Шесть стран из индекса ITCI имеют инвестиционные программы: иностранцы инвестируют в экономику государства и получают вид на жительство или новое гражданство.
Как оптимизировать налоги с другим гражданством
Каждая страна предлагает один или несколько вариантов инвестирования, таких как безвозвратный взнос в государственный фонд, покупка недвижимости или облигаций, инвестирование в бизнес или создание рабочих мест для населения штата.
Рейтинг стран с инвестпрограммами
| Место | Страна и статус | Программные инвестиции |
| 4 | Вид на жительство в Швейцарии | От 450 000 ₣ в год |
| 17 | Турецкое гражданство | От 250 000 долларов США |
| 18 | Вид на жительство в Австрии | От 100 000 евро |
| 22 | Вид на жительство в Великобритании | От 2 миллионов фунтов стерлингов |
| 29 | Вид на жительство в Греции | От 250 000 евро |
| 34 | Вид на жительство в Португалии | От 250 000 евро |
Швейцария входит в пятерку лидеров по количеству подписанных налоговых соглашений: страна ратифицировала 93 соглашения об избежании двойного налогообложения с другими государствами. Стандартная ставка НДС в Швейцарии составляет 8%. А на некоторые товары, например лекарства, действует преимущественное право в размере 2,5%.
Турция. В стране действует территориальная система налогообложения: ставка налога на прибыль зависит от региона и рассчитывается по прогрессивной шкале от 15 до 35%. Иностранные компании, открывающие филиалы в Турции, платят налог только с дохода, полученного в стране.
Австрия подписала 89 соглашений об избежании двойного налогообложения. В стране нет налогов на имущество, наследство и богатство. Но в 2020 году Австрия ввела налог на цифровые услуги.
Великобритания. Юридические фирмы платят подоходный налог по ставке 19%, что ниже, чем в других странах ОЭСР. А вот налог на дивиденды составляет 38%, что на 14% выше средней ставки.
Португалия. Налоговые резиденты страны платят налог на прибыль по прогрессивной шкале, а компании могут снизить ставку налога на прибыль до 5%. Только элитная недвижимость облагается налогом на недвижимость.
Путеводитель по налогам в Португалии
Новые налоговые резиденты имеют право на 10 лет льгот, если они подают заявление на получение статуса непостоянного резидента.
Греция подписала ДИДН только с 57 странами. Это меньше среднего количества соглашений между странами ОЭСР. В Греции один из самых низких доходов от дивидендов — 5%. Но НДС в стране высокий для Европы — 24%.
Швейцария известна своей хорошей экологией. Многие жители страны отмечают, что после переезда в Швейцарию они стали вести активный образ жизни и больше времени проводить на природе
Афины, Греция. Афины занимают 29-е место в рейтинге лучших городов для жизни и ведения бизнеса. В стране теплый климат и 250 солнечных дней в году
Португалия – одно из лучших мест для жизни в Европе. В стране низкий уровень преступности, качественная медицина и толерантное отношение к приезжим
Читайте также: Реальный прожиточный минимум
Кто и как составляет рейтинг
The Tax Foundation — американская некоммерческая организация, изучающая налоговую политику штатов с 1937 года. Эксперты компании анализируют законодательство стран и опрашивают их граждан, составляют отчеты и рассказывают, как налоги влияют на экономику штатов и жизнь людей.
Индекс налоговой конкурентоспособности измеряет сильные и слабые стороны законодательства стран ОЭСР. По мнению экспертов Налогового фонда, налоговая система государства должна быть конкурентоспособной и нейтральной.
Законодательство о конкурентном налогообложении поддерживает низкую предельную налоговую ставку. То есть ставка дополнительного налога, которую платят граждане за каждую дополнительную крону дохода. Если ставка налога высока, приток иностранных инвестиций сокращается.
Нейтральное налоговое законодательство направлено на получение максимально возможного дохода с наименьшим возможным экономическим искажением. Например, при такой налоговой политике отсутствуют стимулы для отдельных видов деятельности.
Индекс рассматривает пять видов налогов для определения конкурентоспособности и нейтральности законодательства:
- корпоративный налог;
- подоходный налог;
- налог с продаж;
- налог на имущество;
- подоходный налог за пределами страны.
Immigration Invest является лицензированным агентом государственных программ, которые помогают получить новое гражданство или вид на жительство для инвестиций в странах Европы. Если вы хотите переехать в Европу и оптимизировать свои налоги, обратитесь за консультацией к экспертам инвестиционной программы.
Подтвердите подписку и вскоре получите свое первое электронное письмо. Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы получать лучшие предложения по получению нового паспорта или вида на жительство Экспертные материалы от юристов, последние новости и тематические исследования Подпишитесь на нашу рассылку с экспертными материалами о видах на жительство и гражданстве за инвестиции
- Электронная почта*
- CAPTCHA
- Имя Это поле предназначено для проверки и должно оставаться без изменений.
