Налог в Германии с зарплаты в 2023 году в процентах

Эмиграция
Содержание
  1. Налоги с з/п
  2. Взносы с зарплаты по социальным страховкам
  3. Развлечения, уход и спорт
  4. Шкала ставок подоходного налога в Германии
  5. Средняя зарплата в Германии после уплаты налогов
  6. Процент НДФЛ и роль налогового класса
  7. Как рассчитывается размер налога
  8. Налоговые классы
  9. Средняя заработная плата в Германии после вычета налогов
  10. Выплаты к зарплате, которые не облагаются налогами
  11. Налог на доходы физических лиц
  12. НДФЛ
  13. Немецкий подоходный налог: общая информация
  14. Ставки подоходного налога
  15. На что именно влияет штоерклассе
  16. НДС
  17. Международные налоговые соглашения
  18. Продукты и хозяйственные товары
  19. Кто должен платить налоги в Германии: работник или работодатель?
  20. Порядок расчёта налогов для семей
  21. Как налоговая служба рассчитывает сумму подоходного налога?
  22. 3. Как подать налоговую декларацию в Германии
  23. 3.1. Сроки оплаты подоходного налога в Германии
  24. 3.2. Формы отчётности по подоходному налогу в Германии
  25. Страховые взносы
  26. Особенности декларирования НДФЛ
  27. Оформление декларации
  28. Какие есть налоги с заработной платы в Германии
  29. Взносы с зарплаты по социальным страховкам
  30. Выплаты, которые не облагаются налогами и сборами
  31. Примеры вычисления чистой заработной платы
  32. Налогообложение в Германии: основные виды и ставки налогов
  33. На доходы
  34. Налоги в Германии для юридических лиц
  35. Налог на прибыль в Германии
  36. Промысловый налог в Германии
  37. НДС
  38. Налогообложение в Германии для физических лиц
  39. Какой подоходный налог в Германии
  40. На имущество
  41. На землю
  42. На дарение и наследство
  43. На приобретение имущества
  44. Налог с владельцев ТС
  45. На сделки и потребление
  46. Интересные немецкие налоги
  47. Сравнение налогов в Германии и в России
  48. § Выплаты к зарплате в Германии; выплаты, не облагаемые налогами и сборами
  49. Дополнительные выплаты к зарплате
  50. Выплаты к зарплате, не облагаемые социальными сборами
  51. Я начал работать в Германии по трудовому договору. Сколько налогов я заплачу?
  52. Подоходный налог с зарплаты в Германии: сроки оплаты

Налоги с з/п

Когда человек идет работать в какое-либо учреждение страны, компания выдает ему зарплатную карту. В этой карточке указаны все налоги и взносы, которые будут вычитаться из зарплаты работника компании.

Налоговая система Германии практически ничем не отличается от системы, принятой в других странах Западной Европы.

Отчисления из заработной платы удерживаются работодателем. В его обязанности также входит ежемесячная передача собранных средств в налогово-финансовый отдел.

Суммы корректируются в конце каждого года. Причиной этого может быть пере- или недоплата налоговых платежей.

Взносы с зарплаты по социальным страховкам

При приеме на работу работника работодатель обязан сообщить о его трудоустройстве в страховую службу. Далее следует заявление в выбранную компанию медицинского и пенсионного страхования. Этими вопросами занимается налоговый консультант.

Система социального обеспечения Германии включает в себя:

  1. Медицинская страховка – 15,5% от дохода. Из них работодатель вносит 7,3%.
  2. Страхование на случай длительного ухода — 1,7% от брутто-месячного дохода. Половину оплачивает работодатель.
  3. Пенсионное страхование – 19,9% от брутто-месячного заработка. Арендатор вносит 50%.
  4. Пособие по безработице – 2,8% от брутто-месячного заработка. Работодатель платит половину.
  5. Страхование от несчастных случаев — размер взноса зависит от членства в профессиональной ассоциации. 100% суммы оплачивает работодатель.

Развлечения, уход и спорт

Цены на регулярные развлекательные и спортивные мероприятия в крупных городах (на 1 взрослого):

  • Боулинг – от €5 в час (450 руб.);
  • Кино — от €6 (549 руб.), в субботу от €8,50 (778 руб.);
  • Бассейн (одно посещение) — от 6 € (549 руб.);
  • Абонемент в спортзал на месяц — от €20 до €80 (1829 руб.);
  • Массаж 30 минут — от 20 € (1829 руб.);
  • Мужская стрижка — от 10 € (916 руб.);
  • Женская стрижка — от 25 € (2290 руб.);
  • Маникюр (обрезка + лак) — от 40 € (3664 руб.);
  • Зоопарк – от 14 € (1282 руб.);
  • Аквапарк – от €20 (1829 руб.);
  • посещение цирка — 15 € (1372 руб.).

Шкала ставок подоходного налога в Германии

В Германии действует прогрессивная ставка налога. Это означает, что чем больше человек зарабатывает, тем выше ставка налога, которую он платит. Ставка налога варьируется в зависимости от уровня дохода от 14 до 45%. Однако максимальные ставки распространяются не на всю сумму, полученную в течение года, а на разницу между суммами, облагаемыми налогом по низкой ставке и по более высокой.

Средняя зарплата в Германии после уплаты налогов

По состоянию на 2021 год средняя зарплата в Германии после уплаты налогов составляет:

  • около 31 тысячи евро в год;
  • около 2,6 тыс евро в месяц;
  • около 646 евро в неделю;
  • чуть более 16 евро в час.

Сопоставляя эти цифры с так называемой «грязной» зарплатой, которая в среднем составляет 47,7 тыс евро в год или почти 4 тыс евро в месяц, становится очевидным, что налоги и сборы «забирают» значительную часть доходов трудоспособных -телые немцы. Самым впечатляющим является, конечно, подоходный налог на заработную плату в Германии. Вторым по значимости вычетом является пенсионный сбор.

Важно: подоходному налогу подлежат все виды доходов – заработная плата, премии, пособия, налоги, льготные выплаты, самозанятость, фриланс, инвестиции, сбережения, доход от собственности и другие. Под это бремя не подпадает только необлагаемый минимум в размере 9 744 евро в год, а также пособия по безработице, материнству и пособия по беременности и родам.

Налоговая система Германии является гибкой и адаптируемой. В случае подоходного налога, например, используется деление работающих на налоговые категории в зависимости от дохода, семейного положения, заработной платы супруга, количества детей и некоторых других существенных факторов. В ряде случаев гражданин (или супружеская пара — при совместной возможности платить налог) имеет возможность самостоятельно выбрать налоговый класс и тем самым минимизировать отчисления от заработной платы.

Процент НДФЛ и роль налогового класса

Каждая налоговая категория имеет свое освобождение. Наберитесь терпения, мы сейчас говорим об этом преимуществе.

Церковный налог и налог солидарности рассчитываются от Lohnsteuer, поэтому можно предположить, что класс акций также влияет на эти суммы, но косвенно.

В Германии подоходный налог, также известный как налог на заработную плату, является переменным или прогрессивным — от 14 до 45 процентов и зависит от суммы дохода. Чем больше денег зарабатывает человек, тем больше он платит подоходного налога. Чем «лучше» налоговая категория человека, тем больше эта сумма может быть уменьшена

Как рассчитывается размер налога

Налог в Германии рассчитывается из налоговой категории и заработной платы. Ставку можно увеличить. Это зависит от экономической ситуации в стране и других факторов.

Налоговые классы

Всего существует 6 налоговых классов. Каждый из них определяет процент от заработной платы, подлежащий удержанию.

Если человек официально женат, он может сдать 3-й класс. Имеет минимум розеток. Но оба супруга не могут его принять. Другой партнер получает 5 класс.

Супружеские пары также имеют возможность выбрать схему 4/4. Он заключается в том, что оба супруга получают четвертый налоговый класс. Это возможно, если у обоих примерно одинаковая зарплата.

Человек, имеющий 3 разряд, получает минимальную заработную плату — 2,0 тыс евро. Ставка личного налога для него составляет 21%.

Основной вычет в евро:

  • налог на заработную плату – 5,50;
  • пенсионные выплаты — 186;
  • безработица — 30;
  • медицинская страховка — 168;
  • уход за пожилыми людьми — 30,50.

Всего отчислений — 420 евро. Остаток (нетто-зарплата) составляет 1580 евро.

класс 5 является наименее прибыльным. Человек теряет почти половину своей зарплаты. Обычно в этот класс берут жены немцев с третьим классом. Ставка налога в Германии в этом случае составляет 43%.

Основные отчисления на зарплату 2,0 тыс евро:

  • налог на прибыль — 438;
  • пенсионные выплаты — 186;
  • безработица — 30;
  • медицинская страховка — 168;
  • уход за пожилыми людьми — 30,50.

Всего отчислений — 853 евро. Остаток 1147 евро.

4 класс берут одиночки или молодежь. Ставка налога составляет 31%.

Основной вычет в евро:

  • налог на заработную плату — 195;
  • пенсионные выплаты — 186;
  • безработица — 30;
  • медицинская страховка — 186;
  • уход за пожилыми людьми — 30,50.

Всего отчислений — 610 евро. Остаток 1390 евро.

Даже в Германии есть 1, 2, 6 классы. Они немного отличаются от классов 3-5.

Средняя заработная плата в Германии после вычета налогов

В Германии зарплата называется брутто. Заработная плата рассчитывается с учетом всех налогов и отчислений.

Если человек зарабатывает 4000 евро, это не значит, что он получает эти деньги на руки.

Узнайте из видео: как рассчитать свой доход и какой доход облагается налогом.

Минимальная месячная брутто-зарплата в Германии составляет 2000 евро.

Основной вычет:

  • налог работодателя;
  • пенсионные выплаты;
  • безработица (страхование на случай, если человек потеряет работу);
  • церковный налог (от этого может отказаться любой работающий человек);
  • медицинская страховка;
  • уход за пожилыми людьми (если у человека есть дети, он будет платить меньше, чем бездетный).

Средняя зарплата в Германии составляет 4000 евро. Ставка налога для третьего налогового класса составляет 30%.

Основной вычет в евро:

  • налог на заработную плату — 413;
  • пенсионные выплаты — 372;
  • безработица — 60;
  • медицинская страховка — 336;
  • уход за пожилыми людьми — 61.

Общая сумма вычетов составляет 1242 евро. Остаток 2758 евро.

Ставка для налогового класса 5 составляет 49%.

Основной вычет в евро:

  • налог на заработную плату — 438;
  • пенсионные выплаты — 372;
  • безработица — 60;
  • медицинская страховка — 336;
  • уход за пожилыми людьми — 61.

Общая сумма вычетов составляет 1 981 евро. Остаток 2019 евро.

Ставка для налогового класса 4 составляет 39%.

Основной вычет в евро:

  • налог на заработную плату – 735 евро;
  • пенсионные выплаты — 372 евро;
  • безработица — 60 евро;
  • медицинская страховка – 336 евро;
  • уход за пожилыми людьми — 61 евро.

Общая сумма вычетов составляет 1564 евро. Остаток 2436 евро.

Выплаты к зарплате, которые не облагаются налогами

Взносы на социальное страхование не уплачиваются компанией из следующих платежей:

  • реализация продукции собственного производства по сниженным ценам. В этом случае покупателями являются сотрудники компании;
  • оплата оздоровительных курсов, фитнес-центра;
  • оплата транспортных услуг работника;
  • пособие по уходу за ребенком.

О льготах и ​​льготах в Германии вы можете узнать из статьи на нашем сайте.

Налог на доходы физических лиц

Подоходный налог в Германии платится с любого вида деятельности:

  • работа;
  • частный предприниматель;
  • предпринимательство;
  • аренда имущества.

Беднейшие граждане страны освобождены от обязанности платить в государственный бюджет. Если общий доход супружеской пары не достигает 9 тысяч евро, ставка налога составит 0%.

В Германии существует понятие неполный рабочий день. Если человек работает несколько часов в день и получает 450 евро в месяц, он не платит налог.

НДФЛ

Ставка для физических лиц, если общий доход превышает порог:

  • от 9 тысяч евро – 14%;
  • 14 тысяч евро — 24%;
  • 55 тысяч евро — 42%;
  • 260 тысяч евро — 45%.

Немецкий подоходный налог: общая информация

Все лица, проживающие в Германии не менее 180 дней в году и получающие стабильную заработную плату, считаются налоговыми резидентами. Поэтому они должны платить подоходный налог. Для государства это основной источник бюджетных ассигнований, поэтому он хорошо продуман.

Так в России существуют фиксированные ставки (13% и 23%), на которые достаточно умножить зарплату, чтобы получить сумму налога. А базовым значением для расчета является доход в целом. Немецкая система намного прогрессивнее, так как на размер налога здесь влияет:

  • семейное положение;
  • наличие и количество детей;
  • доход каждого из супругов в семье.

Налоги в Германии

Налоги в Германии

Таким образом, по 42,5% поступает в государственный бюджет и казну федеративного государства, а остальные 15% — в муниципальный совет%.

Подоходный налог в Германии распределяется на все уровни бюджета

Подоходный налог в Германии распределяется на все уровни бюджета

Ставки подоходного налога

Немецкая шкала налогообложения считается более прогрессивной, чем во многих других странах, в том числе европейских. Он работает по следующим принципам:

  1. Граждане, получающие доход ниже минимального (для незамужних дам это 9000 евро в год), налог не платят.
  2. Минимальная ставка налога составляет 14%, максимальная — 45%. Чем выше доход, тем выше налог резидента.
  3. Налог взимается не со всей суммы дохода, а с разницы между минимальной необлагаемой суммой и фактической прибылью. Например, при доходе в 12 000 евро гражданин будет платить налогов в размере 3 000 евро (12 000 — 9 000 = 3 000).

Сколько налогов платят в Германии

Сколько налогов платят в Германии

Ставки распределяются по объему общей годовой прибыли и выглядят следующим образом:

Таблица 2. Налоговые ставки

Ниже минимума Не подлежит налогообложению
9 000 – 54 058 евро 14%
54 058 евро – 256 304 евро 42%
Более 256 304 евро 45%

На что именно влияет штоерклассе

Прежде чем мы рассмотрим все налоговые категории, существующие в Германии, нам нужно объяснить, на что именно они влияют.

Чистый доход получается из валовой суммы после вычета из нее следующих компонентов:

  • медицинская страховка (Krankenversicherung, половина суммы);
  • пенсионное страхование (Rentenversicherung);
  • страхование по безработице (Arbeitslosenversicherung);
  • страхование по уходу (Pflegeversicherung);
  • налог на доходы физических лиц (Lohnsteuer);
  • церковный налог (Kirchensteuer);
  • налог солидарности (Solidaritätszuschlag).

Из всех перечисленных налогов Steuerklasse в Германии влияет только на бесплатную сумму — льготу. Выгода, в свою очередь, может быть равна Grundfreibetrag или больше на определенную сумму (в зависимости от класса).

Вот пример:

Заработная плата брутто в месяц составляет 2000 евро. Это 24 000 евро в год.

Подоходный налог взимается только с суммы, соответствующей: 24 000 евро минус классная надбавка.

НДС

Стандартная ставка НДС составляет 19%.

На отдельные виды товаров и услуг — 7%.

Международные налоговые соглашения

Германия имеет 96 соглашений об избежании двойного налогообложения (DTC) и 16 соглашений об обмене налоговой информацией (TIEA) со следующими юрисдикциями:

96 кодов неисправности: Австралия, Австрия, Азербайджан, Албания, Алжир, Аргентина, Армения, Бангладеш, Беларусь, Бельгия, Болгария, Боливия, Босния и Герцеговина, Великобритания, Венгрия, Венесуэла, Вьетнам, Гана, Греция, Грузия, Дания, Египет, Замбия, Зимбабве, Израиль, Индия, Индонезия, Иран, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Казахстан, Канада, Кения, Кипр, Китай, Косово, Коста-Рика, Кот-д’Ивуар, Кувейт, Кыргызстан, Латвия, Либерия, Литва, Лихтенштейн, Люксембург, Маврикий, Македония, Малайзия, Мальта, Марокко, Мексика, Молдова, Монголия, Намибия, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, ОАЭ, Пакистан, Польша, Португалия, Республика Корея, Россия, Румыния, Сербия, Сингапур, Сирия, Словакия , Словения, США, Таджикистан, Таиланд, Тайвань, Тринидад и Тобаго, Тунис, Туркменистан, Турция, Узбекистан, Украина, Уругвай, Филиппины, Финляндия, Франция, Хорватия, Черногория, Чехия, Швеция, Швейцария, Шри-Ланка, Эквадор, Эстония , ЮАР, Ямайка, Япония.

16 TIEA: Ангилья, Андорра, Бермуды, Британские Виргинские острова, Гернси, Гибралтар, Гренада, Джерси, Доминика, Каймановы острова, Лихтенштейн, Монако, остров Мэн, Сент-Винсент и Гренадины, Сент-Люсия, Теркс и Кайкос.

Кроме того, Германия подписала и ратифицировала (Многостороннюю конвенцию по реализации связанных с налоговым соглашением мер по предотвращению размывания налоговой базы и вывода прибыли, MLI). Многосторонняя конвенция вступила в силу для Германии 1 апреля 2021 года.

Продукты и хозяйственные товары

Продуктовая корзина на 1 месяц на одного человека — от €150. Это без колбасы, стейка, пива и рыбы или вина по выходным. Обычная еда на взрослого человека, который ест, чтобы жить.

Какие цены в магазине Aldi (супермаркет возле дома):

  • Пачка туалетной бумаги из 10 рулонов — €3,35 (305 руб.);
  • Средство для стирки Persil 1 литр — 5,50 евро (502 руб.);
  • Средство для мытья посуды 1,5 л (Алио) — 1 € (92 руб.);
  • 5 кг картофеля – 0,9 € (82 руб.);
  • 1 кг лука — 0,6 € (54 руб.);
  • 10 куриных яиц – 1,7 € (155 руб.);
  • 1 кг свинины — €7,39 (674 руб.);
  • 1 литр молока – 1,4 € (127 руб.);
  • 1 кг яблок — 2,8 € (255 руб.).

Продукты в Германии дороже, чем в России. Но даже при минимальной зарплате в Германии продуктовых корзин будет больше, чем можно купить на аналогичную сумму в странах СНГ.

В течение жизни двух или трех человек эта сумма может быть умножена на 2 или 3. Семья из трех человек тратит на еду примерно 350 евро. Будет больше спонтанных покупок, так как дети хотят лимонада, а жена хочет сухофруктов и мороженого.

Кто должен платить налоги в Германии: работник или работодатель?

Налог на заработную плату для физических лиц исчисляется с заработной платы и перечисляется в налоговую инспекцию работодателем.

Порядок расчёта налогов для семей

Особых формул для сбора налога с членов семьи нет – используются одни и те же. Но те, кто состоит в браке, имеют другую ставку, которая справедливо распределяет проценты.

Возьмем классическую семью: муж работает, жена нет. Мужчина имеет достаточно высокий доход, и в этом заслуга его жены – она позволяет ему полностью сосредоточиться на работе. Ему не нужно сидеть дома с детьми, готовить и убирать. Хотя у жены нулевой налог, у мужа относительно высокий доход. Если этот доход просто забить в налоговую формулу, ставка налога будет слишком высокой.

А теперь представьте: если бы и муж, и жена работали, каждый получал бы половину дохода. Оба тогда получат более низкую налоговую ставку. Получается, что доход в семье одинаковый, но когда оба супруга работают, налоговая нагрузка ниже.

Например, у мужа доход 50 тысяч, у жены ноль. Государство должно было обеспечить около 25%. Но если бы оба работали и получали по 25 тысяч, то за счет прогрессивной шкалы ставка налога для каждого из них была бы значительно меньше — около 15%.

Эту несправедливость заметили и в 1957 году изменили порядок исчисления налога для семей. Теперь доходы мужа и жены складываются, затем берется 50% от этой суммы, и из этого рассчитывается налог, который затем удваивается. То есть налог рассчитывается так, как если бы каждый из супругов зарабатывал ровно половину дохода семьи. Неважно, кто на самом деле работает в семье.

На приведенной ниже диаграмме пунктирная линия — это средняя налоговая ставка по семейной ставке. Растет намного медленнее, чем люди без семьи. Он приближается к 40% только при очень высоком доходе.

Семейный план.

Ставка налога в Германии на семью.

Расчет по «семейному» тарифу — Splittingtarif — возможен, если супруги подают одну совместную декларацию. В нем муж и жена указывают свои доходы и налоговые отчисления. Каждая немецкая семья сама решает, как подавать информацию: индивидуально или в целом.

Если у работника 3 налоговый класс, работодатель удерживает налог с зарплаты в течение года уже по «семейной» ставке. Он предполагает, что один из супругов работает, а другой дает ему налоговый кредит на первые 9 744 евро, поэтому он пользуется преимущественным правом. Второй супруг тоже может работать, но у него будет 5 налоговый класс – налог берется по более высокой ставке. Потому что семейные льготы уже были использованы супругом налогового класса 3.

Поэтому сочетание налоговых классов в Германии 3/5 рассчитано на ситуацию, когда супруг с 5 классом не работает. Если у него самого небольшой доход, работодатели вычитают слишком мало налога в сумме. В конце года необходимо подать декларацию и доплатить государству.

Когда муж и жена работают, лучше брать 4/4 класса, если надо — по фактору. Фактор означает, что вы можете самостоятельно распределять части налогового вычета между супругами.

Какую бы комбинацию вы ни выбрали, это все равно приблизительный расчет. Не учитываются особенности, например в семье ребенок инвалид, или сам работник инвалид. Иногда производятся и другие налоговые вычеты – возмещение командировочных расходов на работу, учебу и т д. Все эти пункты фиксируются в налоговой декларации, после чего определяется правильная база и ставка для определенных лиц.

Читайте также: Покупка недвижимости в Болгарии: плюсы, минусы, условия 2023

Как налоговая служба рассчитывает сумму подоходного налога?

Задача Налогового агентства Швеции – собирать суммы по платежам в пользу государства. Нужно быть осторожным, чтобы не совершать ошибок, из-за которых государство потеряет причитающийся ему доход. Таким образом, налог на заработную плату предназначен для удержания сумм из заработной платы работающего населения. Государство получает часть причитающихся ему отчислений непосредственно от источника — работодателя. Он также несет ответственность перед казначейством за слишком маленькую сумму удержанного и уплаченного подоходного налога. Возможна и обратная ситуация, когда у работника есть претензия к чеку о переплате, которая также требует подтверждения.

зарплата в германии с налогами

3. Как подать налоговую декларацию в Германии

Работникам не нужно подавать налоговую декларацию, если они не получают доход из других источников. Налог удерживается работодателем из заработной платы работников. То же самое относится и к взносам на социальное страхование по различным видам обязательного страхования.

Самозанятые лица должны ежегодно подавать налоговую декларацию.

3.1. Сроки оплаты подоходного налога в Германии

Налоговая декларация в Германии подается после окончания налогового года, который совпадает с календарным годом. Дата подачи по умолчанию — 31 июля, что означает, что налоговая декларация за 2021 год должна быть подана до 31 июля 2022 года. Если налоговая декларация подготовлена ​​составителем налоговой декларации, она должна быть подана до 31 декабря. Крайний срок подачи заявок на 2021 год был продлен из-за пандемии COVID-19, и правительство Германии может снова предложить продление в 2022 году.

В течение двух-шести месяцев после подачи декларации налогоплательщик будет уведомлен налоговой инспекцией. В уведомлении указывается, должен ли налогоплательщик рассчитывать на возврат налога — в этом случае средства будут переведены непосредственно на банковский счет.

Если необходимо заплатить дополнительный налог, на это дается четыре недели.

3.2. Формы отчётности по подоходному налогу в Германии

Налоговую декларацию можно заполнить на бумаге или онлайн с помощью официального программного обеспечения BZSt.

Каждый, кто подает налоговую декларацию, должен заполнить общую налоговую форму (Mantelbogen). Существует ряд дополнительных форм, которые может потребоваться заполнить в зависимости от индивидуальных обстоятельств.

Вы можете подать заявку онлайн через веб-сайт Mein ELSTER 4 (на немецком языке). Если необходима дополнительная помощь, существует несколько пояснительных форм 5 для электронных приложений.

Страховые взносы

Solidaritätszuschlag — это налог солидарности. Он был введен после объединения ФРГ и ГДР. Главной целью была стабилизация экономики во всех регионах страны.

Взнос исчисляется не от брутто-зарплаты, а от подоходного налога и составляет 5,5%.

Особенности декларирования НДФЛ

Жителей Германии отличает бережное отношение к своим доходам. Все расходы тщательно просчитываются и декларируются без принуждения со стороны государства.

Основные принципы подачи налоговых деклараций физических лиц:

  1. Все расходы, влияющие на объем налоговой базы, должны быть официально подтверждены. Это не относится к суммам, автоматически списываемым со счета сотрудника.
  2. Ежегодно сдают документы представители налоговых классов 3-6. Супруги готовят декларацию на двоих.
  3. Представители налогового класса 1-2 освобождаются от подачи документов.

До конца мая документ доставляют люди, которые готовят его самостоятельно. До 31 декабря декларацию сдают те, кто обращался к налоговым консультантам.

Узнайте из видео: последствия, если декларацию сдали с опозданием.

Оформление декларации

Нерезиденты должны обратиться за помощью к налоговому консультанту.

Рекомендуем посмотреть видео: как найти налогового консультанта в Германии.

Имеющие немецкое гражданство готовят декларацию самостоятельно.

Порядок подачи заявления:

  1. Подпишите декларацию. Если это общее, подписывают оба супруга.
  2. Приложите все ксерокопии справок, подтверждающих расходы.
  3. Отправьте конверт с заявлением на почту. Получателем является территориальное подразделение налоговой службы.

В случае отсутствия каких-либо документов, плательщик будет уведомлен об этом. Если он не пришлет недостающие бумаги, вышеуказанные расходы не будут учтены.

При отсутствии претензий заявление принимается, а плательщику направляются квитанции.

Узнайте в этом видео: как самостоятельно подать налоговую декларацию в Германии в 2023 году.

Какие есть налоги с заработной платы в Германии

Когда человек поступает на службу в Германию, ему выдается зарплатная карта. В нем перечислены все налоги, которые будут удержаны с доходов работника, а также обязательные социальные выплаты. Практически во всех организациях отчисления, налагаемые на заработную плату работника, контролируются работодателями. Необходимые операции проводятся каждый месяц, а в конце года суммы корректируются при необходимости, если есть переплаты или недоплаты по отдельным позициям.

Взносы с зарплаты по социальным страховкам

Социальные отчисления с заработной платы идут в четыре отдельных фонда. В целом пособия составляют около 40% от заработной платы гражданина, но делятся они пополам между ним и его работодателем.

Социальные фонды и взносы:

  • пенсионное обеспечение — 18,7% — средства направляются на формирование пенсионных выплат. Иностранные граждане, вернувшись на родину, могут даже потребовать перевода своей накопленной пенсии из Германии;
  • медицинская страховка — 14,6% — покрывает пребывание в стационаре, стоматологические услуги, лекарства, консультации врача, рентген. Он также обеспечивает компенсацию потерянного дохода из-за болезни;
  • страхование от беспомощности — 2,55% — является обязательным для всех граждан, постоянно проживающих в Германии. Средства, при необходимости, покроют пребывание человека в доме престарелых. Они также позволяют государству обеспечивать уход за инвалидами, жертвами насилия, сиротами;
  • пособие по безработице — 3% — страховка вступает в силу при условии, что выплаты производятся не менее одного года из последних 5 лет. Он позволяет рассчитывать на льготы в период поиска работы.

Сам работник должен платить из своего дохода немного меньше, чтобы покрыть перечисленные сборы, чем его работодатель.

Выплаты, которые не облагаются налогами и сборами

В Германии работодатели не вычитают из доходов сотрудников суммы, которые пошли на оплату оздоровительных программ, посещение тренажерного зала. Налогом не облагаются расходы на проезд к месту работы и обратно, а также на уход за малолетними детьми. Если работники компании покупают у нее произведенную продукцию, это также не требует уплаты дополнительных сборов.


Немцы рассчитывают налог на недвижимость в промилле: процент зависит от первоначальной стоимости объекта, его ликвидности. Чаще всего налог составляет 3 или 6 промилле от общей стоимости жилья.

Примеры вычисления чистой заработной платы

Чтобы понять все тонкости немецкого подхода к зарплате после вычета всех налогов и сборов, нужно разобрать реальные примеры. Если месячная зарплата работника составляет 1000 евро, он должен заплатить 82 евро за медицинское страхование, 93,5 евро за пенсионный фонд, 15 евро за страхование по безработице и 11,75 евро за беспомощность, заплатить 37,1 евро за подоходный налог. В итоге он получит на руки 760,65 евро. Важно помнить, что из общей суммы сначала нужно вычесть минимум такс-фри. Сумма устанавливается государством (в данном случае это было 8 820 евро).

В Интернете можно найти сайты, на которых есть встроенный калькулятор. Достаточно ввести туда запрашиваемые исходные данные, чтобы определить ожидаемый уровень предоставляемого дохода.

Налогообложение в Германии: основные виды и ставки налогов

В Германии существует многоуровневая система налогообложения, состоящая из 40-50 видов различных налогов (в зависимости от территории и ряда других факторов). Помимо общефедеральных налогов, взимаются платежи в пределах конкретного региона и дополнительные муниципальные отчисления. Уровень налоговой ставки зависит от вида — единого показателя не приводится — экономическое положение резидента, его право на льготы. Градация только по подоходному налогу достигает почти 40%.

На доходы

В Германии подоходный налог, который взимается с любых денежных поступлений от местных жителей и иностранцев, ведущих бизнес, считается наиболее важным источником сборов для правительства. Благодаря этим надбавкам в бюджете государство имеет возможность финансировать социально важные, но убыточные направления. В этот список входят: военные, образование, наука, судебные и правоохранительные органы.

Налоги в Германии для юридических лиц

Налоговая система Германии предполагает разделение всех платежей для компаний на две основные группы – налоги с прибыли и НДС. Размер налоговой базы может быть значительно уменьшен за счет учета в ней расходов. И все же тем, кто планирует открыть фирму в Германии, следует учитывать, что вне зависимости от формы организации бизнеса не менее 45% заработанных средств пойдет на различные отчисления.

Налог на прибыль в Германии

Фактически компании в Германии платят по этой статье 15,825% своей чистой прибыли (выручка за вычетом расходов). В федеральный бюджет зачисляется общегосударственный налог, который состоит из 15% базовой ставки и еще 5,5% налога солидарности из нее. Обязанность по уплате сбора не распространяется на товарищества и частных торговцев. Первые исчисляют свои доходы и исчисляют налог отдельно, вторые платят НДФЛ.

Промысловый налог в Германии

Местный корпоративный налог, взимаемый с чистой прибыли компании или индивидуального предпринимателя. Базовая процентная ставка составляет 3,5%, но она может повышаться в зависимости от конкурентоспособности региона. Показатель устанавливается для каждой страны самостоятельно и составляет в среднем 14-18%. Организации платят сумму, выделенную из их общего дохода. Лица, действующие как самозанятые или самозанятые, пользуются налоговым вычетом в размере 24,5 тыс евро.


Налоги в Германии покрывают 80% бюджета страны.

НДС

По закону НДС в Германии взимается только с определенных видов сделок. К ним относятся ввоз товаров в ЕС, закупка товаров и услуг из ЕС и Германии, поставка и предоставление коммерческих услуг внутри государства. Объектом налогообложения является весь доход, полученный от сделки. Базовая ставка НДС составляет 19%, но для некоторых видов сделок она официально снижена до 7%. На льготы могут рассчитывать малые предприятия и частные лица. В некоторых штатах местное законодательство освобождает от сбора кредиты, медицинскую практику, экспорт, продажу и аренду недвижимости.

Налогообложение в Германии для физических лиц

Налогоплательщиками в Германии являются граждане страны, а также ее резиденты – лица, проживавшие на территории государства более полугода в течение отчетного года. Если эти группы лиц получили какие-либо доходы в этот период, они обязаны совершать операции по уплате налогов и сборов. Если речь идет о человеке, который работает на одном месте и зарабатывает только в виде зарплаты, то за обработку декларации отвечает его работодатель. При наличии других источников дохода резидент сам заполняет и подает документ.

Какой подоходный налог в Германии

В Германии принята плавающая прогрессивная ставка налога. Вводится труд (по найму) и предпринимательская деятельность, фриланс, сдача внаем или сдача внаем недвижимого имущества. Минимальный предел составляет 14%, максимальный может достигать 45%. При этом после расчета размера суммы ее необходимо увеличить еще на 5,5% «налога солидарности». Чем выше доход человека, тем больше налогов он должен заплатить в бюджет. Для налогоплательщиков с низким доходом предоставляется налоговый вычет.

На имущество

Наличие имущества в собственности физических и юридических лиц также требует отчислений налогов в пользу бюджета. Размер сбора рассчитывается исходя из стоимости имущества на начало отчетного года, но сначала из этой суммы вычитаются минимальные требования, установленные государством. Для физических лиц это 120 тысяч евро, для юридических лиц – 20 тысяч евро. Ставка для юридического лица – 0,6%, для физического – 1%. Данной комиссии не подлежат ценные бумаги, банковские средства, долги.

На землю

Местный налог, собираемый в пользу немецких общин. В процентном отношении этот показатель варьируется от 0,246 до 1,2 единицы стоимости участка, что зависит от назначения участка и формы собственности. К ответственности привлечены как физические, так и юридические лица. Его не уплачивают общественные организации, религиозные общины, государственные и бюджетные организации, собственники земель общего пользования, а также научные учреждения, использующие территорию для научных исследований.

На дарение и наследство

Комиссия применяется к сделкам, в которых имеет место безвозмездная передача имущества (полностью или частично) от одного лица к другому. Предметом налогообложения может быть недвижимость, активы компании, ипотечные кредиты, доли в совместном предприятии более 10%. При расчете учитывается ряд факторов: вид имущества, степень родства сторон, стоимость объекта. После переоформления собственности новый владелец получает квитанцию, которую он обязан оплатить. Ставка налога варьируется от 7% до 50%. Чем выше ценность объекта и менее выражена степень связи, тем выше процент.

На приобретение имущества

Этот налог приходится платить только один раз – в процессе заключения сделки с недвижимостью. Вычет составит 3,5-5% от стоимости товара. Точные цифры устанавливаются региональными властями.

Налог с владельцев ТС

С 2016 года транспортный налог в Германии должны платить не только резиденты, но и гости страны, если они владеют автомобилями. Это следует учитывать тем, кто собирается в Германию на машине. Автомобили, соответствующие стандарту Евро-4, освобождаются от уплаты на один год. В соответствии со стандартами Евро-5 и Евро-6 этот срок продлевается до двух лет. Фактическая сумма налога зависит от возраста автомобиля, мощности двигателя и ряда других характеристик. Даже в Германии при покупке транспортного средства, его эксплуатации, продаже и утилизации необходимо платить сборы.


В Германии нет единой ставки подоходного налога. Там процент зависит от прибыли работника и может варьироваться от 14% до 45%, в зависимости от размера оклада.

На сделки и потребление

Комиссионные за продажу и потребление включены в стоимость товаров и услуг, то есть оплачиваются обычными гражданами. Особое место во всем этом занимают налоги, размер которых фиксируется на каждую единицу товара. Им подлежат алкоголь, вино, пиво, кофе, табак, слабоалкогольные напитки, различные виды топлива и энергии и многое другое.

Интересные немецкие налоги

В Германии существует ряд налогов, которые могут вызвать непонимание и смех у граждан других стран. Сами немцы ими не удивляются, а принимают как данность и ясно понимают цель и необходимость таких налогов. Например, жители региона, где выпали осадки, платят за это налог, который включен в арендную плату. Эти средства используются для ремонта и очистки стоков и канализации.

Есть также сборы с телевидения, радио и Google в стране. Немцы оплачивают работу трубочистов, следящих за состоянием архитектурных шедевров. Также есть налоги на церковь, собак, развлечения, личные сбережения, пожарную службу, рыбалку, скорую помощь и так далее

Сравнение налогов в Германии и в России

Людям нравится сравнивать Россию и Германию. Налоговая система в двух странах построена на схожих принципах:

  • Есть много налогов, которые рассчитываются по сложным формулам.
  • Расчет нагрузки зависит от нескольких факторов.
  • Полученные платежи являются общими и поступают в местный, региональный и федеральный бюджет.

Основное отличие заключается в следующем. Подоходный налог в Германии рассчитывается строго по прогрессивной шкале. Богатые люди платят больше денег в казну. Считается, что это соответствует принципам социального равенства.

В России принята так называемая плоская шкала с единой ставкой 13% для всех. В 2020 году по поручению президента введена 15% для тех, кто получает доход более 5 млн рублей в год. При этом платежная система очень похожа на немецкую систему. Повышенный налог уплачивается только с той разницы, которая превышает лимит в 5 миллионов, а не со всех доходов.

Сравнение налогов в Германии и России

Некоторые немецкие налоги не имеют российских аналогов. Так, например, россияне не платят церковный налог и налог на уксус. И такие предложения депутатов явно будут встречены волной гнева. В то время как немцы более спокойно относятся к уплате налогов в Германии.

§ Выплаты к зарплате в Германии; выплаты, не облагаемые налогами и сборами

Дополнительные выплаты к зарплате

В дополнение к заработной плате в Германии компании могут выплачивать сотруднику единовременные выплаты, такие как денежные пособия на Рождество или праздники и другие. Будут ли такие выплаты или нет и сколько, однако, зависит от самой компании и договора с каждым отдельным сотрудником. Информация о том, как долго длится отпуск в Германии.

Выплаты к зарплате, не облагаемые социальными сборами

Социальные выплаты из заработной платы в Германии производит не только работник, но и работодатель. В 2022 году эти выплаты работодателю в среднем составляли 22,0% от брутто-зарплаты работника.

Однако не все выплаты, производимые предприятием работнику, облагаются взносами на социальное обеспечение. Из следующих выплат компания не уплачивает взносы на социальное страхование:

  • Оплатить расходы по уходу за ребенком (детский сад или детский сад)
  • Оплата проезда на работу и обратно
  • Оплатить тренажерный зал или оздоровительный класс
  • Продажа продукции собственного производства по сниженной цене сотрудникам компании

Я начал работать в Германии по трудовому договору. Сколько налогов я заплачу?

Годовой доход физических лиц в Германии (как резидентов, так и нерезидентов) облагается налогом по прогрессивным ставкам, указанным в таблице ниже.

Кроме того, взимается налог на солидарность в размере 5,5% от подоходного налога.

С 2021 года солидарный налог не будет взиматься, если физическое лицо платит подоходный налог в размере до 16 956 евро (примерно эквивалентно налогооблагаемому доходу в размере 62 000 евро в год), а семья подает совместную декларацию и платит подоходный налог в размере до 33 912 евро евро (эквивалент приблизительно налогооблагаемого дохода в размере 124 000 евро).

В Германии также существуют различные социальные отчисления для:

  • Медицинская страховка;
  • Пенсионное страхование;
  • Страхование по безработице;
  • Долгосрочное страхование.

В таблице ниже показаны ставки социальных отчислений в Германии.

Обратите внимание, что 3,4% по долгосрочной страховке платят бездетные граждане старше 23 лет. В Германии больше всего платит бездетный холостяк.

Члены официально признанных церквей в Германии также платят церковный налог в размере 8-9% подоходного налога, в зависимости от страны проживания налогоплательщика.

Подоходный налог с зарплаты в Германии: сроки оплаты

Налоговые декларации уплачиваются после окончания налогового года. Налоговый год совпадает с календарным годом. Декларация обычно отправляется клиенту до 31 декабря и подлежит оплате до 31 июля. Например, 2020 нужно подать до 31 июля 2021 года.

Налоговая инспекция направляет документ, содержащий уравнение декларации, через 2-6 месяцев после подачи. Уравнение содержит информацию о налоговых вычетах, которые будут произведены за счет заявителя. Там же будет рассказано о дополнительных сборах, на оплату которых дается 4 недели.

Вы можете заполнить налоговую декларацию на бумаге или онлайн на сайте Федеральной налоговой службы Германии. Все налогоплательщики заполняют общую налоговую форму (Mantelbogen). В зависимости от случая могут также потребоваться дополнительные формы.

Оцените статью
Блог о Сочи
Adblock
detector