Налоги в Израиле для репатриантов в 2023 Как начисляются

Налоги в Израиле для физлиц: какие, сколько платить, льготы

Перечень основных налогов для физических лиц (возможны отличия для резидентов и нерезидентов):

• подоходный (мас ахнаса) — прогрессивная шкала предусматривает ставку от 10% до 50%, это так называемый «отрицательный подоходный налог» (до сих пор задолжало государство);
• арнона — муниципальный налог (где репатрианты часто получают льготы и преференции в первый год после репатриации);
• земельный налог на покупку недвижимости (мас рехиш);
• налог на аренду квартиры — от 10%, шкала интересная, т.к используется скидка 5000 норвежских крон. (данная сумма вычитается из налоговой базы);
• земельный налог (Mas shebah mikarkain) – его необходимо уплатить по ставке 25% при продаже недвижимости;
• налог на товары из-за границы (Mask knia) — им облагаются товары и предметы, перечень которых определяется властями (алкогольные напитки, сигареты, продукты питания);
• акциз (Бло, Блу) — косвенный налог, который производители по аналогии с другими странами Европы, СНГ и Азии включают в стоимость товаров для конечного потребителя (акцизы предусмотрены на бензин, мазут, сигареты, алкогольные напитки);
• налог на заработную плату финансистов (Мас шар) — им облагается заработная плата работников финансового сектора: страховых, банков, инвестиционных фондов и так далее (ставка — 17%).

Израиль – это страна, которая провела финансовую трансформацию и налоговые реформы. В результате были отменены мас маасиким (взимаемые с работодателей), мас булим (гербовый сбор за штампы, проставленные на отдельных документах), мас мехира (при продаже имущества) и многие другие.

Иные нюансы налогообложения

В израильском налоговом законодательстве много «проблем», как положительных, так и отрицательных для субъектов налогообложения. Коснемся наиболее важных из них.

Приостановление действия некудот зикуй для репатриантов

Выше уже упоминалось о льготных единицах, которые выдаются репатриантам в большем количестве в течение первых 36 месяцев. Однако бывают ситуации, когда новоиспеченный израильтянин по тем или иным причинам не работает.

Это может быть: служба в армии, обучение или даже выезд из страны для решения своих проблем в стране проживания ранее. В результате некудот зикуи может просто перегореть.

Репатриант должен знать, что «бонусные» баллы могут быть заморожены. Для этого нужно всего лишь обратиться в налоговый орган с правильным заявлением. В будущем можно будет использовать некудот зикуи на тех же условиях.

Особые привилегии для репатриантов

Все иммигранты, прошедшие процедуру кровного переселения, могут рассчитывать на особое преимущество: освобождение от налога на доходы, полученные за границей сроком на 10 лет. Сдача квартиры, продажа недвижимости, автомобилей, получение дивидендов и прочее — все это не будет облагаться налогом в Израиле.

Но если человек производит что-то из сырья, полученного из Израиля, налог уже должен быть уплачен.

Какие требования к визе / разрешению на работу предусмотрены в Израиле?

Израиль и Россия имеют соглашение о безвизовом въезде граждан. Безвизовый режим разрешен только на 90 дней каждые полгода (180 дней).

Несмотря на это, найти работу в Израиле можно только при наличии рабочей визы. Правительство выдает мигрантам временную рабочую визу. Он выдается на определенный срок в зависимости от срока действия трудового договора. При желании визу можно продлить.

Размер зарплаты в Израиле по отраслям

Пособие сильно зависит от израильского города, в котором работает резидент. Например, в столице – Тель-Авиве – заработная плата выше, чем в других населенных пунктах. Недаром этот город называют второй «Кремниевой долиной»: на территории расположено множество научно-технических объектов и важных финансовых компаний.

Практически во всех городах Израиля расчет заработной платы осуществляется исходя из опыта работы и имеющейся квалификации. На размер значения влияет и профессия гражданина. Так, например, рассмотрим среднемесячную выплату в разных отраслях:

• в сфере IT, в программировании – 16,8 тыс шекелей;
• в медицине – 15,8 тыс шекелей для врачей и 6,8 тыс шекелей для медсестер;
• в машиностроении – 14,8 тыс шекелей;
• в электроснабжении — 10,8 тыс шекелей;
• в строительстве – 8,8 тыс шекелей;
• в сфере образования (учителя) – 8,3 тыс шекелей;
• на автомобильном транспорте – 7,8 тыс шекелей;
• на питание (повара) — 6,8 тыс шекелей.

Средняя зарплата в Израиле

Согласно официальным данным Центрального статистического бюро Израиля (CBS), средняя зарплата в Израиле в 2023 году составляет 12 183,1 шекеля в месяц (3400 долларов США) до вычета налогов. В течение года цифра колеблется в пределах 100 шекелей. Мужчины в Израиле зарабатывают где-то на 30-40% больше, чем женщины. В то же время последние заняты меньше часов.

Важно: В соответствии со статьей 1.2 Закона о национальном страховании от 1 января 1999 года средняя заработная плата в Израиле по состоянию на 1 января 2019 года должна составлять 10 273 шекеля в месяц (2 865 долларов США).

За последние 5 лет средняя зарплата в Израиле увеличилась на 1900 шекелей. Ежегодный прирост рабочей силы в стране составляет около 100 тысяч человек. Среди отраслей экономики по размеру заработной платы лидирует сектор информационных технологий, где занято более 172 тысяч специалистов со средним доходом около 27,4 тысячи шекелей в месяц или 7,7 тысячи долларов, а также майнинг с заработной платой около 27,4 тысячи шекелей (7,6 тысячи долларов).

В Израиле постоянно живет и работает большое количество иностранцев из стран СНГ. Несмотря на сложную процедуру получения израильской рабочей визы, обладатели дефицитных для местной экономики профессий могут рассчитывать на достойную заработную плату. Например, с точки зрения официального трудоустройства, зарплата в Израиле для украинцев начинается от 1,5 тысяч долларов в месяц и выше.

Зарплата в Израиле по отраслям экономики (шекелей (NIS)/долларов ($) в месяц)

• Информационные технологии и связь — 27 429 шекелей (7 650 долларов США $)
• Горнодобывающая промышленность — 27 400 шекелей (7 640 долларов США $)
• Финансовые и страховые услуги — 21 456 шекелей (5 985 долларов США $)
• Электричество и водоснабжение — 20 016 шекелей (5 580 долларов США $)
• Промышленность (производство) — 17 018 шекелей (4 745 долларов США $)
• Профессиональная, научная и техническая деятельность — 16 853 шекеля (4700 долларов США $)
• Государственное управление — 16 631 шек. (4 640 долл. США $)
• Сделки с недвижимостью – 13 398 шекелей (3 735 долларов США $)
• Логистика, почтовые и курьерские услуги — 12 626 шекелей (3 520 долларов США $)
• Строительство – 11 621 шекель (3 240 долларов США $)
• Торговля и ремонт автомобилей — 10 066 шекелей (2 805 долларов США $)
• Образование — 9044 шекеля (2520 долларов США $)
• Здравоохранение – 8920 шекелей (2490 долларов США $)
• Рыболовство, сельское и лесное хозяйство — 8395 шекелей (2340 долларов США $)
• Административные и сопутствующие услуги — 6997 шекелей ($1950 $)
• Искусство, развлечения и другие услуги — 6893 шекеля (1920 долларов США $)
• Проживание и питание — 5709 шекелей (1590 долларов США $)

Примечание. Средняя зарплата в Израиле по секторам экономики указана до вычета налогов (брутто).

Зарплаты в Израиле по специальностям

Зарплата в Израиле зависит от опыта, квалификации, конкретного региона и профессии. Все очень индивидуально. Например, израильский крановщик получает от 6 до 9,5 тысяч долларов в месяц. Кроме того, имеет значение, в какой сфере экономики занят специалист – в частной или государственной. Среднемесячная зарплата в Израиле по специальностям до налогообложения выглядит следующим образом:

• Программисты — 16 800 шекелей (4 685 долларов США$)
• Врачи — 15 800 шекелей (4 405 долларов США), медсестры — 6 800 шекелей (1 895 долларов США$)
• Инженеры — 14 800 шекелей (4 125 долларов США$)
• Электрики, сварщики — 10 800 шекелей (3 010 долларов США$)
• Строители — 8800 шекелей (2455 долларов США$)
• Учителя — 8300 шекелей (2315 долларов США$)
• Водители — 7800 шекелей (2175 долларов США$)
• Повара — 6800 шекелей ($1895$)
• Опекуны — 6000 шекелей (1675 долларов США$)

Есть ли в Израиле налоги на наследство и дарение?

В Израиле нет налога на наследство, и Израиль не взимает специальный налог на дарение.

Погашения задолженности по налогу на прибыль

В отличие от возврата подоходного налога, возврат налога является относительно простым процессом.

В ситуации, когда начальник налогового органа выяснил, что у конкретного работника есть задолженность, на дом приходит квитанция с подробным описанием ситуации (доход, который был, уплата налога и остаток долга) и требования об уплате долга. После оплаты вы получите подтверждение оплаты.

Невыплата долгов наказуема и может привести к штрафам и другим санкциям.

Распространенные ошибки при уплате налога на прибыль

Прежде всего, важно понимать, что бухгалтер по заработной плате компании или организации несет ответственность за расчет налога на прибыль сотрудников каждый месяц. В результате работник получает заслуженные социальные права, согласно сумме заработной платы, исчисленной в его ежемесячных расчетах. Это лицо отвечает за составление заработной платы и отчетность перед налоговыми органами.

Многие сотрудники ежегодно теряют тысячи крон из-за различных ошибок или из-за неправильного заполнения формы 101. Кроме того, уплата большего налога может возникнуть из-за перемещения между компаниями или из-за работы на нескольких работах без согласования налогов.

Ошибки также могут возникать в связи с корпоративным налогом в Израиле для бизнеса. Очень важно знать виды компаний, которые существуют по закону, необходимое налогообложение и правильную отчетность.

Налоговые правонарушения

Налоги для физических лиц

Все лица, проживающие в Израиле, условно делятся на коренных жителей и нерезидентов. Как упоминалось ранее, резидентами являются лица, проживающие в стране более 183 дней в году. Если гражданин Израиля проведет в стране меньше указанного срока, он может лишиться своего статуса.

Налоги для резидентов

Кроме того, при определении места жительства учитываются интересы лица, а также его принадлежность к различным сферам деятельности на территории государства. Что это значит? Человек должен участвовать в общественной и экономической жизни страны не менее одного месяца в году.

Уплата налогов гражданином осуществляется со всех источников дохода. Эта категория представлена:

• Доход от аренды.
• Проценты по вкладам.
• Дивиденд.
• Прирост капитала.
• Выиграть в лотерею.

Да, если человек неожиданно выиграл в лотерею, с общей суммы также придется заплатить налог. Даже для банковских депозитов вы должны сделать взнос. Для жителей стран СНГ это прекрасные факты, но так устроена налоговая система в Израиле.

Физические лица обязаны платить дополнительные страховые взносы.

Подоходный налог

Это основной налог для всех лиц, проживающих в Израиле. Это относится ко всем источникам дохода, от официальной зарплаты до социальных пособий. Ставка способна развиваться, учитывая размер дохода человека. Примечательно, что если у гражданина Израиля высокая зарплата, более 647 640 шекелей, то придется платить дополнительный налог в размере 3%.

Жителю страны не нужно ничего считать самостоятельно. Все вопросы с налогообложением ложатся на плечи работодателей. Вы должны справиться с этим самостоятельно только в следующих случаях:

• Рабочих мест больше, как и источников дохода.
• Общий годовой доход резидента составляет более 590 тысяч шекелей.

Иностранцам также придется решать налоговые вопросы. Но об этом позже.

Несмотря на столько обязательств, Израиль заботится о своих гражданах, предоставляя им дополнительные льготы.

Льготы для резидентов

Для всех резидентов страны предусмотрены особые льготы, касающиеся налоговых систем. Благодаря им можно уменьшить общую сумму уплачиваемых налогов. Однако для получения пособия необходимо принадлежать к одной из категорий:

• Жителей Израиля.
• Женщины.
• Несовершеннолетние сотрудники.
• Дети (если у работника есть дети, процент налога уменьшается по возрасту).
• Лица, находящиеся на военной службе.

В зависимости от категории каждому участнику системы присваивается определенный балл, который соответствует реальным шекелям. В некоторых случаях достаточно одного балла для оплаты всех налогов, исключая собственные расходы.

Возвращение налога Tax Free

Туристы, желающие посетить Израиль, должны знать, что есть некоторые тонкости. Это позволит им победить даже в самой сложной ситуации.

Как и в некоторых других странах, израильское государство ввело налог на покупку, который определяется как НДС. На данный момент она составляет около 18%.

Правила возмещения НДС для туристов

Когда иностранец покидает Израиль, власти страны обязуются вернуть этот налог. Это актуально только для туристов, т.е тех, кто автоматически освобождается от этого налога.

О чём следует помнить

Чтобы вернуться, турист должен помнить о существовании некоторых тонкостей. Так что возврат возможен, если минимальная сумма составляет 400 шекелей.

Эта сумма может быть возвращена только при предъявлении туристом чека из магазина, владельцы которого вовремя подписали договор с Российской Федерацией. Это означает, что не все квитанции перечислены.

Есть немало связанных с Россией «пунктов» аналогичного соглашения на территории израильского государства. Но не все пользуются популярностью у туристов. Поэтому, если турист желает получить возврат налога, он обязуется подтвердить факт подписанием договора.

Возврат налога на табачную и алкогольную продукцию не производится. Сборы не возвращаются, даже если товар приобретен не для личного пользования. То же самое касается вещей, запрещенных к вывозу из израильского государства.

Такая табличка в точке продажи гарантирует вам возврат НДС

Есть еще одна тонкость. Таким образом, норма прибыли уменьшается в зависимости от увеличения стоимости покупки. Если цена покупки высока, норма прибыли, наоборот, снижается. Более подробную информацию об этом туристы могут получить в аэропорту Бен-Гурион.

Льготы по налогам в Израиле для репатриантов: как платить меньше (или вообще не платить)

Перечень исключений по обязательным отчислениям в бюджет зависит от действующего законодательства и от нормативов конкретных регионов (т.е можно получать как общегосударственные пособия, так и местные/местные).

Новые репатрианты имеют право рассчитывать на льготы:

• таможня — подарки на сумму до 200 долларов, сигареты до 200 штук, профессиональные/рабочие инструменты до 1650 долларов, 2 телевизора и 2 компьютера на семью и так далее;
• налог на покупку автомобиля – 76% от суммы предналога (НДС не включен) в течение 3-х лет после возвращения домой;
• частичное освобождение от масахнаса — для официально трудоустроенных предусматривали некудот зикуй, размер которого может быть таким, что доход становится отрицательным (возвращенцу, так сказать, государство тоже должно);
• специальные скидки для арноны — муниципальный налог (уточняйте у совета);
• освобождение от налога на здоровье — первые 6 месяцев оралманы его вообще не платят.

Кто признается налоговым резидентом Израиля?

Постановление о подоходном налоге (ITO) определяет резидента Израиля как человека, чей «центр жизни» находится в Израиле. Чтобы определить, где находится центр жизни человека, анализируются различные факторы.

Лицо считается налоговым резидентом Израиля, если выполняется одно из условий на период проживания:

• Любой человек, который находился в Израиле в течение данного налогового года в течение 183 дней или более, имеет центр своей жизни в Израиле;
• Любое лицо, находившееся в Израиле в течение налогового года в течение 30 или более дней и в общей сложности 425 или более дней в течение этого налогового года и двух предыдущих налоговых лет (в сумме);

Следует подчеркнуть, что важнейшим определяющим тестом в рамках ИТО остается тест «центр жизни». Упомянутые выше предположения о продолжительности пребывания в Израиле лишь помогут сделать вывод. Даже если «ежедневные проверки», предусмотренные этими условиями, не выполняются, все равно можно сделать вывод, что физическое лицо является налоговым резидентом Израиля.
Если лицо считается резидентом Израиля, но также является резидентом другой страны, окончательное определение налогового резидентства будет применяться на основе применимого соглашения об избежании двойного налогообложения

«Иностранный налоговый резидент» обычно определяется в ITO как любое лицо, которое не считается налоговым резидентом Израиля, а также отвечает следующим требованиям:

• Лицо провело за пределами Израиля не менее 183 дней как в текущем, так и в следующем налоговом году;
• В последующие (третий и четвертый) годы центр жизни такого человека находился не в Израиле.

Таким образом, если человек проходит 183-дневный тест в течение первых двух лет (без прохождения теста на центр жизни в течение первых двух лет) и тест на центр жизни в течение следующих двух лет, человек будет считаться иностранным налогоплательщиком проживание на весь период.

Что подразумевает под собой налог на прирост стоимости земли в Израиле?

Налог на прирост земли взимается с доходов от продажи израильской собственности. Этот налог также взимается с продажи доли в необоротной ассоциации недвижимости (REA), определяемой как компания или товарищество, основные активы которых состоят из израильской собственности.

Однако налоговые обязательства, возникающие в результате продажи доли в такой ассоциации, будут определяться на основе положений о налоге на прирост капитала израильского ITO.

С точки зрения налогообложения продажа включает в себя большинство видов отчуждения, а также сдачу в аренду на срок от 25 лет и более.

Должен ли платить налоги нерезидент

Если репатриант не живет и не работает в Израиле, его доход не облагается налогом. В этом случае взимается плата за медицинское страхование. Этих расходов можно избежать, уведомив Битуах Леуми об изменении статуса проживания. Мы помогаем в этом нашим клиентам – оформляем отказ от проживания быстро и с минимальным участием с вашей стороны.

Подоходный: ставка мас ахнаса, как платить, какие льготы в Израиле

Масахнаса отличается от установленного НДФЛ в РФ. Если НДФЛ в РФ фиксированная ставка 13%, то в Израиле ставка плавающая. Прогрессивная шкала предусматривает увеличение ставки налога с ростом дохода человека. Проценты и пособия оцениваются ежегодно.

Мас ахнаса означает, что это основной доход, который облагается налогом по ставке 10%. Все, что выше, увеличено. Уровни сборов указаны для отличия.

Шаг налога (madregot mas) – от минимального 10% до максимального 47% (50%). Если доход низкий, лицо освобождается от уплаты подоходного налога. Из-за этого часто может показаться, что налога на новых репатриантов не существует. На самом деле это недостаток: это подоходный налог, просто при минимальной прибыли государство дает преимущество.

Обратите внимание, что Израиль освобождает сроком на 10 лет от уплаты налога на доходы, полученные за границей. Это не выгодно! Исключение для оле хадаш распространяется только на пассивные платежи (арендная плата, проценты по банковским вкладам или другие источники дохода).

Подоходный налог по прогрессивной шкале платят резиденты – находящиеся в Израиле более 183 дней (более полугода) в году. Мас ахнаса навязывают и тем, кто признает Израиль «центром жизненных интересов»: они живут в государстве всего 30 дней в году, но имеют устойчивые связи со страной.

Ставка налога	Ежемесячный доход	Доход в год
0%	До 6790 норвежских крон	81 480 норвежских крон
10%		С 81 480 до 116 760
14%	От 6791 до 9730 норвежских крон	Со 116 761 до 187 440
20%	От 9731 до 15620 шекелей	От 187 441 до 260 520 норвежских крон
31%	От 15 621 до 21 710 шекелей в месяц	От 260 521 до 542 160 шекелей
35%	С 21 711 до 45 180	С 542 161 до 698 280
47%	С 45 181 до 58 190	Из 698 261

Помните о механизме расчета налогов по прогрессивной шкале. Например, человек получает официальную зарплату в размере 9000 новых израильских шекелей. Это означает, что из этой суммы будет взято 10% (как для 6790 шекелей) и 14% из остатка (разница%.

В нашем примере это выглядит так:

9 000 — 6 790 = 2 210 (эта сумма будет облагаться налогом по ставке 14% прогрессивно).

Сумма налога рассчитывается следующим образом:

6790 * 10% = подоходный налог в размере 679 шекелей;

2210 * 14% = 309,4 норвежских крон

Общая сумма подоходного налога с зарплаты в 9000 шекелей составит 988,4 шекеля в месяц (т.е. 679 + 309,4). На этой схеме показан общий принцип расчета (без вычетов и некудот зикуи — о них мы поговорим ниже).

Что нужно знать о подоходном налоге (мас ахнас) Израиля:

1. Система прогрессивная. Чем выше доход, тем выше процентная ставка. При этом существует «базовый» (минимальный) доход, который облагается налогом по ставке 10%.
2. Ставка составляет не менее 10%. Его максимальное значение составляет 47% (50%).
3. Правительство предоставляет льготы (некудот зикуи), снижающие налоги. Пособие на работающего человека — 2,25. Для работающей женщины он увеличивается до 2,75. Кроме того, предусмотрены льготы для отдельных секторов экономики. Рабочие, занятые в них, могут рассчитывать на дополнительные некудот зикуи.

Преимущества некудот зикуй для нового оле хадаша:

• +3 единицы в течение первых 18 месяцев (т.е мужчина получит 5,25, а женщина 5,75);
• +2 дополнительные единицы на 12 месяцев. (с 4,25 для мужчины и 4,75 для женщины);
• +1 единица на 12 месяцев. (3,25 для мужчин и 3,75 для женщин).

Некудот зикуи предоставляет льготы не только репатриантам. Например, женщина, родившая ребенка, получает +1,5 к норме 2,75. Мужчина, платящий алименты, требует +1 к пособию. Солдаты, вернувшиеся с военной службы (ширут хова), получают +2 единицы, но все зависит от сроков службы.

При этом 1 единица некудот зикуй равна 235 новым израильским шекелям в месяц (или 2820 в год. Сумма может быть изменена по решению властей.

Для получения пособия как оралману необходимо следить за правильностью заполнения формы 101, пользоваться пособием не сейчас, а через определенное время. Но для этого нужно написать заявление.

Подоходный налог не является единственным обязательным взносом, уплачиваемым с заработной платы или другого дохода. Часть средств перечисляется в Фолькетрыгдфондет (Бетуах Леуми) по курсу, установленному властями. Отчасти это похоже на схему, действующую в РФ.

Отчисления на социальное страхование являются обязательными для тех, кто желает получать пенсию в будущем. В Израиле базовая пенсия составляет буквально 450 евро, но она увеличивается на надбавку за выслугу лет, процент на отказ от пенсии, для людей старше 80 лет и другие. Кроме того, пенсионные фонды имеют возможность инвестировать деньги в консервативный портфель, чтобы накопить на достойную старость.

Подводные камни

Налоговая система в Израиле имеет свои «подводные камни», и это простой факт. Для вновь обосновавшихся репатриантов есть много преимуществ, в том числе отсутствие необходимости делать декларацию, а также выплачивать доходы, полученные за границей. Эта налоговая гавань действует в течение 10 лет после прибытия в Израиль.

По истечении десятилетнего периода уплата страховой премии появится в качестве дополнительного обязательства. Они должны быть оплачены. В противном случае штрафов и пени не избежать.

Читайте также: Налог в Германии с зарплаты в 2023 году в процентах

Взносы национального страхования – сколько уплачивают в Бетуах Леуми

Обязательный депозит в фонд национального страхования (при этом репатриантам впервые предоставляется скидка). Сумма зависит от статуса (работник или работодатель) и дохода.

Сотрудник оплачивает:

• 0,4% — с первых 7 122 шекелей;
• 7% — на суммы от 7 122 до 47 465 шекелей.
  Работодатель платит за работника:
• 3,55% — с первых 7122 шек.;
• 7,6% — на суммы от 7 122 до 47 465 шекелей.

Например, зарплата работника составляла 8000 шекелей. Это означает, что работник платит:

• 28,49 норвежских крон из дохода в размере 7 122 норвежских крон. (т.е. 0,4% от дохода в размере 7 122 шекелей);
• 61,46 шекеля от суммы превышения, т.е от 878 норвежских крон. (8000 — 7122).

Таким образом, общий взнос в фонд национального страхования на одного работника составляет 89,95 шекеля.

Посмотрим, сколько работодатель будет платить из той же зарплаты работнику:

• 252 831 норвежская крона при доходе работника в размере 7 122 норвежских крон. (т.е. 7122 * 3,55%);
• 66,73 шекеля от разницы в 878 шекелей, т е. (8 000 – 7 122) * 7,6%.

Общая сумма взноса от работодателя составит 252 831 + 66,73 = 319 561 шекель.

В общей сложности работник и работодатель переведут Бетуах Леуми 89,95 + 319,561 = 409,511 новых израильских шекелей.

Налог на медицинские услуги (медицинское страхование, лекарства) следует указать отдельно. Первые 6 месяцев после репатриации оле хадаш пользуется привилегией. В этот период вновь прибывшие в страну не платят налог на здоровье.

Налог для арендодателя: ставка и сроки уплаты налога на рентный доход

Арендный доход в Израиле сегодня можно получить от сдачи в аренду недвижимости:

• таунхаусы;
• квартира;
• квартиры;
• дом;
• многоквартирный дом, а также многие другие.

Варианты налогообложения при сдаче в аренду недвижимости:

• льготы (льготы) — при доходе лица не более 5 196 шекелей в месяц;
• 10% — налог на валовой доход (не допускается уменьшение суммы на сумму вычетов);
• 15% — налог на доход от сдачи имущества за границу.

Трудно рассчитать налог на доход от сдачи в аренду имущества, потому что используется система с несколькими разными входами.

Например, человек получает доход от сдачи в аренду небольшой однокомнатной квартиры в размере 6000 шекелей. Из этой суммы вычитается 5 196 норвежских крон, которые не облагаются налогом. Получаем 804 (т.е. 6000 — 5196).

5 196 шекелей — стартовая ставка. 804 надо отзеркалить из полученного 4392 (5196 — 804). 4392 — это новая бесплатная сумма. Но мы платим налог не с этого, а с разницы. В данном примере 6000 – 4392 = 1608 шекелей Сумма налога составляет 31% от рассчитанной суммы (выплата по верхнему пределу дохода из других источников).

Если доход из других источников таков, что установлена ​​процентная ставка 47%, то на 1608 шекелей этого дохода необходимо уплатить 47%.

Как облагается процентный доход в Израиле?

Процентный доход обычно облагается налогом по ставке 25%.

Проценты на инвестиции в финансовые учреждения или обращающиеся ценные бумаги могут иметь право на процентную ставку в размере 15%.

Для нерезидента налоговая ставка может быть снижена в соответствии с применимым соглашением об избежании двойного налогообложения.

Проценты, выплачиваемые нерезиденту по депозитам в иностранной валюте в израильском банке, освобождаются от налога при определенных условиях.

Для поощрения иностранных инвестиций на израильском рынке корпоративных облигаций освобождение от налогообложения процентного дохода, полученного иностранными инвесторами 1 января 2009 года или после этой даты от их коммерческих инвестиций в израильские корпоративные облигации, торгуемые на Тель-Авивской фондовой бирже

Налоги для малого бизнеса

Существуют две формы ИС: «эсек патур» и «эсек мурше». Только резидент может зарегистрировать их. Есть небольшое исключение для иностранцев, которые получают гражданство. В этом случае разрешается регистрировать совместный бизнес с местным представителем, который временно становится налоговым поручителем. После получения гражданства уже можно будет переоформить бизнес на себя.

Подрядчики платят налог на прибыль от 10 до 50% и страховые взносы. «Есек патур» выгоднее с точки зрения налогообложения, так как позволяет избежать уплаты НДС, а также предполагает более простую налоговую отчетность. Он подходит для предпринимателей, которые продают товары или услуги физическим лицам.

Так может зарегистрироваться, например, бухгалтер, консультант или стоматолог. При этом оборот бизнеса ограничен, максимальная сумма ежегодно меняется, в среднем она составляет 100 000 шекелей.

Фруктовый магазин в Тель-Авиве

Если бизнес превысит максимально допустимый оборот, к нему будут применены налоговые правила «эсек мурше» с необходимостью уплаты налога на добавленную стоимость на все товары и услуги. При этом часть средств, использованных на развитие бизнеса (закупка сырья, содержание транспорта и так далее), может быть возвращена.

«В Израиле проповедуется принцип налогового нейтралитета, поэтому, кроме низкого уровня доходов, нет существенной разницы между разными способами «выведения» прибыли: через корпоративный налог и налог на дивиденды, через зарплату из своей компании или через индивидуальный предприниматель. В двух последних случаях — с уплатой социального налога и подоходного налога, — говорит Эли Гервиц.

Соотношение затрат и доходов на проживание в Израиле

Конечно, заработная плата израильских рабочих очень высока. Но при этом граждане страны несут значительные расходы. Чтобы снять простую однокомнатную квартиру в центре города, например, нужно тратить не менее 2,2 тысячи шекелей в месяц. Коммунальные платежи составят дополнительно 500-600 шекелей в месяц. Но это еще не все: каждый месяц житель платит медицинскую страховку, которая в среднем составит 80 шекелей.

Для передвижения по городу израильтяне предпочитают покупать проездной, который необходимо приобретать каждый месяц. Цена в пределах 65 шекелей. Еще 50-55 шекелей потребуются на оплату мобильной связи и интернета дома.

Граждане Израиля тратят оставшиеся деньги на еду и другие предметы первой необходимости. Можно сказать, что трудоустройство даже на низкооплачиваемую вакансию позволяет жителю страны обеспечить минимальный, но приемлемый уровень жизни.

НДС

Налог на добавленную стоимость (сокращенно НДС) — это налог, взимаемый со сделок и являющийся неотъемлемой частью налоговых систем многих стран мира. В Израиле ставка НДС составляет 17% с 2015 года.

Налоги в Израиле для репатриантов

Новые иммигранты и возвращающиеся жители имеют право на различные налоговые льготы. Цель льгот — побудить евреев иммигрировать в Израиль. Налоги в Израиле для репатриантов ниже, чем для населения в целом. Это связано с тем, что новые иммигранты получают дополнительный кредитный балл примерно на 3,5 года. В течение первых 18 месяцев пребывания в Израиле иммигрант будет получать 3 балла подоходного налога, в течение следующего года – 2 балла, а в третий год – 1 балл.

Налоговые льготы для новых иммигрантов также включают 10-летнее освобождение от уплаты налогов для компаний, управляемых вернувшимся резидентом или новым иммигрантом. Освобождение на 10 лет для отчетности о доходах, полученных за границей Освобождение от налогов на 10 лет для доходов, полученных за пределами Израиля. Это освобождение распространяется на все доходы, активные или пассивные.

Налоги в Израиле для нерезидентов

Иностранный резидент будет облагаться налогом в Израиле только на доход («плоды» и капитал), полученный и произведенный в самом Израиле, а не на доход, полученный в других странах. И здесь применение налогообложения по территориальной системе для нерезидентов зависит от наличия международных договоров о предотвращении двойного налогообложения между Израилем и другими странами, относящимися к делу налогоплательщика-нерезидента.

Корпоративный налог: ставки Мас хаварот, как снизить, получить льготу

Мас хаварот в настоящее время является налогом в размере 23% от чистой прибыли (после оплаты расходов). Существует также дивиденд Mac.

Налог с дивидендов в Израиле: сколько Мас дивиденд, как платить, как снизить

В Израиле есть дивиденд Мака — это налог 30%. Но начисляется он не на все доходы, а только на то, что остается в компании после оплаты всех расходов и обязательных взносов.

Как рассчитываются дивиденды Mac и сколько правительству придется платить за большие доходы или небольшие суммы? Складывается впечатление, что на бизнес ложится серьезная нагрузка: 23% МАУ + 30% МА дивидендов. Но это не так. Схема оплаты означает, что компании могут значительно сэкономить.

Пусть частная компания зарабатывает 100 000 шекелей в год. Допустим, она работает удаленно, поэтому никаких затрат нет, даже на аренду офиса. В этом сценарии налог компании Масхаварот рассчитывается в размере 23 000. После оплаты остается 77 000 (т.е. 100 000 — 23 000).

Мы хотим передать эти средства учредителю (учредителям). В этом случае размер дивиденда Mac будет на уровне 23 100 новых израильских шекелей. Общая сумма налога для компании составит 23 000 шекелей + 23 100 шекелей = 46 100 шекелей, это не 53% от 100 000, а только 46,10%.

В Израиле специально предусмотрели такую ​​систему, где достижение уровня дохода не делает невыгодной работу через ИП (от 47-50% дохода).

Осек мурше может рассчитать выгоду и перевести бизнес в статус компании. В примере появилась сумма в 100 000 шекелей. На них разница буквально 7 000-10 000. Если оборот достигает 1 000 000 и более, выгода от перехода с ИП на Мас дивиденды и Мас хаварот выглядят еще более ощутимыми.

Естественно, часто требуется опытный бухгалтер, разбирающийся в тонкостях законодательства и помогающий оптимизировать налоговую систему без угрозы штрафов или иных санкций.

Информация для владельцев недвижимости

Многие россияне имеют собственную недвижимость на территории Израиля. Некоторые считают, что приобретение недвижимости станет основанием для получения израильского гражданства. Во избежание путаницы гипотетические иммигранты должны знать все о налогах на недвижимость.

Приобретение квартиры или дома

Если человек планирует купить недвижимость в Израиле, ему следует знать, что ставка налога в этом случае зависит от стоимости квартиры или дома. Если недвижимость стоит более 1 миллиона долларов, ставка налога достигает 10%.

Если продавец недвижимости является застройщиком, у которого на руках есть лицензия, налог не взимается.

Информация для владельцев квартиры или дома

В Израиле нет единого налога на недвижимость. Вместо этого владельцы квартиры или дома обязаны платить муниципальный налог. Ставка этого налога зависит от того, где именно находится недвижимость. Не менее важна площадь квартиры или дома. Стартовая цена не более 200 шекелей на 30 дней.

Нет налога на дарение недвижимости, а также на передачу квартиры или дома по наследству.

Информация для продавцов квартиры или дома

Только продавец обязуется уплатить налог на добавленную стоимость при продаже недвижимости. Согласно последним изменениям в израильском законодательстве, актуальными стали довольно сложные налоговые формулы.

По новым формулам, вступившим в силу в 2014 году, размер налога напрямую зависит от количества объектов недвижимости, которыми владеет продавец.

Немаловажна и дата приобретения выставляемого на продажу имущества. Что касается других факторов, продавец должен спросить у представителей соответствующего органа.