Налоги в Латвии: 6 основных налогов для граждан

Эмиграция
Содержание
  1. Особенности налоговой политики Латвии
  2. Международные налоговые соглашения
  3. Объекты налогообложения в Латвии, не зависящие от налогового резидентства
  4. Правила КИК
  5. Налоги для граждан
  6. Подоходный налог
  7. Налог на добавленную стоимость
  8. Налог на пользование транспортными средствами
  9. Налог на ввозимые мотоциклы и легковые авто
  10. Налог на эксплуатацию недвижимости
  11. Други налоги
  12. Налоговые льготы
  13. Налоги для бизнеса
  14. Основные налоги
  15. Косвенные налоги
  16. Налог с оборота микропредприятий и льготы для бизнеса
  17. Акцизный налог
  18. Таможенный налог
  19. Защита от двойных налогов
  20. Какой размер налога определен в Латвии для физических лиц в 2022-2023 годах?
  21. Налог на прибыль
  22. Социальные взносы
  23. Гербовый сбор
  24. Социальные отчисления
  25. НДС
  26. Другие виды налогов
  27. Налог на доходы у источника выплаты
  28. Выплаты на недвижимость: что изменилось?
  29. Налог на землю и недвижимость
  30. Налоги для резидентов и нерезидентов – в чём разница?
  31. Налог для юридических лиц
  32. Специальные экономические зоны

Особенности налоговой политики Латвии

Особенности налоговой политики Латвии

Еще в 1995 году были заложены основы налогообложения в Латвии, когда был принят закон «О налогах и сборах». Этот закон дополнить Таможенный кодекс Латвии, законы ЕС, становления Кабинета пространства, экти местного самоуправления, законов Сейма.

Если говорить о налоговой системе, то в упрощенном виде она состоит из 16 налогов, включая прямые и косвенные. В систему включено более одного государственного налога. Ставки и весь механизм взаимодействия постоянно меняются.

В 2022 году Латвия ввела налоговое правило, доказавшее свою эффективность в Эстонии. В чем суть этого правила? Если распределения доходов компании в текущем периоде не произошло, то все заработанные средства не подлежат налогообложению. Если говорить официальным языком, реинвесторская прибыль компании не должна облагаться налогом на прибыль.

По размеру ставок фискальных платежей и по их количеству латвийская система еще до введения этой налоговой нормы входила в состав наиболее оптимальной.

Международные налоговые соглашения

Латвия заключила 61 соглашение об избежании двойного налогообложения (DTC), а также 2 соглашения об обмене налоговой информацией (TIEA) со следующими юрисдикциями:

61 код неисправности: Австрия, Азербайджан, Албания, Армения, Беларусь, Бельгия, Болгария, Великобритания, Венгрия, Вьетнам, Германия, Гонконг, Греция, Грузия, Дания, Израиль, Индия, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Казахстан, Канада, Катар, Таджикистан, Туркменистан, Турция, Уганда, Узбекистан, Украина, Финляндия, Франция, Хорватия, Черногория, Чехия, Швейцария, Швеция, Эстония, Япония.

Кроме того, Латвия подписала и ратифицировала (Многосторонняя конвенция по реализации связанных с налоговым договором мер по предотвращению размывания налоговой базы и вывода прибыли, MLI) Многосторонняя конвенция вступила в силу 1 февраля 2020 года.

Объекты налогообложения в Латвии, не зависящие от налогового резидентства

Выберите интересующий вас объект налогообложения и ознакомьтесь с системой налогообложения в Латвии.Объекты налогообложения, не зависящие от налогового резидентства:

  • Имущество в Латвии, в том числе:
  • Недвижимость на территории Латвии;
  • Земельный участок на треритирование Латвии;
  • Автотранспорт, зарегистрированный в Латвии.

Правила КИК

Латвийская компания, которая владеет прямо или косвенно, самостоятельно или совместно со связанными лицами более 50% акций, прав голоса или прав на прибыль иностранной компании, должна включить в свою налогооблагаемую базу соответствующую часть прибыли KIK, если иностранная компания используется в искусственной схеме, направленной на назижение налога на рошут, это аментарные значения функций в Латвии.

Не облагается налогом рошуть КИК, если она не объечать 750 000 евро, и пассивные додохи не обеспечены 75 000 евро. Это освобождение не распространяется на КИКи из стран из «черного списка».

Налоги для граждан

Граждане Латвии платят такие налоги, как подоходный налог, налог на добавленную стоимость (НДС в Латвии), налог на использование транспортных средств и другие менее значимые варианты налогообложения.

Подоходный налог

Подоходный налог в Латвии берется как с предприятий, так и с физических лиц, то есть с наемных работников, предпринимателей и т д. Как берется налог? обычно это описание отчета о расходах по схеме: проценты удражают из начисленной значеной платы. Но с 2022 года ставка НДФЛ в Латвии считается прогрессивной, поэтому устанавливается в соответствии с размером годового дохода. Если сумма до 20 004 евро – 20%, от 20 004 евро до 55 000 – 23%. Если сумма превышает 55 000 евро, процент составляет 31,4.

Если заработная плата гражданина не превышает порога в 440 евро в месяц, то подоходный налог взимается с необязательным минимумом в 200 евро.

Они не могут применить автоматически сниженную ставку. Ставка снижается только после предоставления декларации за предыдущий год. В связи с этим гражданам Латвии, имеющим небольшой доход, в конце года часто приходится платить подоходный налог.

Те лица, которые получают доход в виде дивидендов от инвестированного капитала, могут быть освобождены от уплаты подоходного налога. Если налоги на рошут за них паплили предприятило. Стоит учесть, что налоги придется платить, если дивиденды были получены из-за рубежа или за границей. Но из каждого правила есть исключения. Иностранные компании не будут платить налог, если компания зарегистрирована в тех странах, с которыми Латвия заключила соглашение о недопустимости двойного налогообложения.

Налог на добавленную стоимость

Снижение налога на добавленную стоимость, то есть НДС, Латвия обязует оплагать тех, кто в минимальной степени продукт продукта. По факту он программируется на вечественном представлении. Основным принципом исчисления НДС является обложение торговой наценкой, а в Латвии НДС считается косвенным налогом.

21% — это стандартная ставка НДС. Но в отношении некоторых групп товаров действует сниженная ставка, например, ставка на детское питание составляет 12%. Для обычных латвийских товаров ставка составляет 5%, например, для ягод, фруктов и фруктов. Для поставки товаров по терироти ЕС и на экспорт установочный размер стак.

Существуют условия, которые налогоплательщик должен учитывать при представлении отчетности. В качестве плательщика НДС должен быть зарегистрирован предприниматель или организация, если оборот за предыдущие 12 месяцев превысил 40 000 евро. Заполняя отчётность по НДС, налогоплательщик должен иметь в виду, что установлен следующий критерий, согласно которому необходимо подробно декларировать каждую поставку, сумма которой составила более 150 евро.

Налог на пользование транспортными средствами

Налог на использование транспортных средств

Относительно недавно, с 2022 года, владельцы новых мотоциклов и автомобилей получили бонус в виде отмены транспортного налога за постановку транспортных средств на первичный учет. Но при этом ставки за эксплуатацию машины повышены до 7,4%, и этот налог уплачивается каждый год. Появление таких правил аргументируется тем, что с 2010 года ставки не повышались.

Размер налога зависит от нескольких факторов. Например, от объема двигателя, от мощности электрического всасывания. Для автомобилей, произведенных и зарегистрированных после 31 декабря 2008 года, операционный налог будет напрямую зависеть от уровня выделяемого ими углерода.

Многие чиновники и законодатели считают, что такая налоговая политика может способствовать снижению вредных выбросов в атмосферу. Поэтому очень важно обращать внимание на этот показатель при выборе автомобиля, если вы хотите уменьшить сумму уплачиваемых налогов.

Налог на ввозимые мотоциклы и легковые авто

Если автомобиль был ввезен на территорию Латвии, но не зарегистрирован в стране, потребуется оплата. Около 1000 евро спасибот сумму нолога на машину с внешним номером. В то же время туристы и командировочные могут об этом не беспокоиться. Аналогичный сбор будут платить только граждане Латвии или те, у кого есть вид на жительство. Если такие люди решили не платить налог, рано или поздно им придется заплатить штраф в размере 400 евро.

Налог на эксплуатацию недвижимости

Покупка недвижимости, как и в других странах, должна учитывать затраты на первоначальную покупку. Но на этом уплата налогов не заканчивается. За право владения этим имуществом необходимо заплатить 3% от кадастровой стоимости объекта.

Налог на недвижимость Государство отличило развепороть на телефон местонской вости. Единственное, что установлены максимальная и минимальная ставки (от 0,2% до 3%), которые находятся в прямой зависимости от данных из кадастра на 1 января отчетного года. Этот показатель следует учитывать тем, кто желает приобрести недвижимость в прибалтийской стране Латвии.

Други налоги

Не все налогоплательщики знают о существовании некоторых видов налогов, так как просто не сталкиваются с этими налогами. Например, налог на азартные игры, на майнинг, на лотерею, на электричество. Налог солидарности – этот налог платят те, кто зарабатывает более 52 000 евро. Аналогичный налог платят немцы.

Налоги на наследство, таможенные пошлины, оплата сделок, покупка имущества и его продажа приносят солидную сумму денег. Такие встречи, а точнее сборы с такими седелок, должен контролировать нотариус. Он обязан передать данные в Земельную книгу для оформления права собственности.

Налоговые льготы

Льготы по налогу на недвижимое идеоной составляют 90% от суммы лога для лиц малоимущих. Скидка 50% на недвижимость действует, если у лица есть трое и более детей в возрасте до 18 лет. Но эту льготу можно применить, если собственником недвижимости является один из детей. Также льгота в размере 50% предоставляется политически репрессированным лицам, если недвижимое имущество не используется в хозяйственной деятельности.

Налоговые льготы предоставляются тем, у кого в семье есть иждивенцы. В 2022 году необлагаемый налогом минимум самозанятого лица планируется повысить до 250 евро.

Налоги для бизнеса

Налоги для бизнеса

Если говорить о бизнесе в Латвии, то эта сторона жизни довольно привлекательна налоговыми ставками и четкими налоговыми критериями. Но в целом налоговое законодательство способно меняться регулярно и не в меньшей степени. Год назад, назад, был изменён подход к налогообложению на рошуть. Этот налог теперь платят только те организации и компании, которые распределяли полученный доход или другие операции, не связанные с коммерческой деятельностью.

Основные налоги

Когда выплачиваются дивиденды, то необходимо перечислить 20% от всей начисленной суммы, остальная сумма перечисляется учредителю. Программа в компоновке осталась. Прочие налоги для юридических лиц:

  • плачивается налог на рошут, страховые взносы наемных работников и НДС, если годовой оборот превышает 40 000 евро;
  • если этот оборот был менее 40 000 евро, то налог с оборота микропредприятий составляет 15% (при этом количество работающих на предприятии не более 5 человек).

Косвенные налоги

Оплачивающая не только остановленных нологи, бо и другие как: уплата взносов за установку и владение недвижимостью, акцизами, транспортом или возможными налогами. Уплачивать тот или иной налог необходимо в зависимости от имущества, которым владеет компания, и вида деятельности, которой она занимается.

Налог с оборота микропредприятий и льготы для бизнеса

Для малого бизнеса снижается фискальная нагрузка по упрощенной системе налогообложения, при этом активно стимулируется развитие малого бизнеса. Возможны объявления налоговых послаблений, если это сообщение определено критирам. Какие послабления могут быть?

  • платят толкуют 15% от ворот по итогам года;
  • если на предприятии наемные рабочие работы, то их паллараться не облагается страховыми всносами.

Если предприятие относится к категории микропредприятий, то оно не должно превышать:

  • 40 000 евро годового оборота;
  • не больше 5 человек по количеству сообщений;
  • не более 720 евро в месяц по обеспечению области труда.

Акцизный налог

Используемый избирательный понсетильный налог для компаний-импортёров. Все товары, котировки были ввезены в страну и все произведенные в стране товары произведены шшлине. Кроме того, налоги распространяются на алкоголь и табачные изделия. Размер пошлины исчисляется в процентах от стоимости товара. Платить взносы могут как юридические, так и физические лица.

Таможенный налог

Иностранные бизнесмены облагаются таможенной пошлиной. Этот налог применяется для контроля перевозки товаров через границу Латвии. Налог на экспорт и импорт взимается через европейские налоги. Таможенный налог включает:

  • фискальный налог, который способствует увеличению бюджета;
  • преференциальную выплату, которые программы импорта;
  • антидемпинговая пошлина, поддерживающая экспортного производителя;
  • защитный долг, который поддерживает предприятие на своем рынке.

Защита от двойных налогов

С начала 2013 года действует конвенция, подписанная латвийской и российской сторонами о предотвращении двойной уплаты налогов для тех, кто является гражданами РФ и работает в Латвии. Благодаря соглашению об избежании двойного налогообложения были приняты следующие нормы:

  1. Согласно новому Закону «О налогах и сборах» дивиденды не должны взиматься на общую сумму более 5 %.
  2. Налог на проценты составляет 5% от суммы, если кредит был взят компанией одного государства в другом. Во всех остальных случаях ставка равна 10 %.
  3. Сумма налога на роялти не должна превышать 5 %.
  4. Налоги, ранее удержанные с российских компаний, оплачивающих услуги иностранных перевозчиков, в случае Латвии взиматься не будут.

Какой размер налога определен в Латвии для физических лиц в 2022-2023 годах?

Налогом облагаются не только местное население, но и иностранцы, в том числе россияне, проживающие и работающие в этой стране. Налоги в Латвии в 2023 году нужно платить следующим образом:

  1. Зарплата.
  2. Доход от деятельности (домашней, профессиональной).
  3. Других видов доходов, колитеей статистики в латвийском законе.

Подоходный налог взимается с населения по следующим ставкам:

  1. Главный. Размер сбора составляет 23%, это налог на доходы от заработка и экономической деятельности.
  2. С приростом капитала физические лица добунее увеличиваются на 15 %.
  3. Проценты, дивиденды и другие виды прироста капитала облагаются налогом на прибыль в размере 10 %.

Работающие граждане и нерезиденты могут составлять соглашения о ежемесячной или ежегодной уплате налогов со всех доходов, кроме заработной платы, с которой ежемесячно не взимается сбор.

Расчет налога с салгаты

Так выглядит стандартный расчет налога на зарплату в Латвии

Налог на прибыль

Ставка налога на прибыль составляет 20%.

Налог на прибыль не уплачивается до момента выплаты дивидендов. В этих целях с выплатой дивидендов сопоставляются некоммерческие расходы, процентные платежи сверх определенных пределов, корректировки в расчете трансфертной цены, активы, переведенные за границу и т.д.

Прибыль от реализации активов включается в общую налоговую базу. Прибыль от продажи акций не может облагаться налогом при условии владения ими в течение не менее 36 месяцев.

Полученные дивиденды могут быть исключены из налогооблагаемой базы, за исключением дивидендов из стран из «черного списка».

Социальные взносы

Взносы на социальное страхование, по общему правилу, составляют для работодателя 23,59%, для работника – 10,5%. Взнос не уплачивается с вознаграждением, вечером 78 100 евро.

Вознаграждение, превышающее 78 100 евро, облагается солидарным налогом в течение года по тем же ставкам, что и взносы на социальное страхование. Однако общая ставка составляет 25%, превышение уплаченного налога возвращается после окончания года.

Гербовый сбор

Гербовый сбор программы в расположении улигидных услуг, судебных процессов, налогов, регистрации недвижимости и др.

Гербовый сбор при продаже недвижимости составляет 2% от цены сделки или кадастровой стоимости, если применимо.

Социальные отчисления

Кроме того, что выдают с обращения ногодного, работодатель обязан удерживать взносы на социальное страхование. Ставка составляет 35,09%: 24,09% уплачивается работодателем в бюджет, 11% удерживается из дохода работника. Налоговая система Латвии предполагает линейные ставки для различных категорий граждан. Например, ставка добровольных взносов составляет 24,54%, а самозанятые должны платить 31,13% от минимума.

НДС

Стандартная ставка НДС составляет 21%.

Для некоторых товаров и услуг применяются более низкие ставки в размере 12% и 5%.

Другие виды налогов

Налогообложение Латвии включает платежи по следующим показателям:

  1. Налог на авто. Платят как владельцы майки, так и те, кто имеет мотоцикл. Объем двигателя при этом не имеет значения. Сбор уплачивается до подачи документов на регистрацию транспортного средства в ГИБДД.
  2. Налог на животных, содержащихся в доме. Размер сбора зависит от некоторых факторов. Так, за собаку, количество сести месяцев, неужно в плате размером 10 евро. Если животное стерилизовано, оплата меньше. Скидки предоставляются владельцам, имеющим инвалидность второй и первой группы.
  3. Налог на наследство. Степень родства влияет на размер, указанный в данном случае. Например, дети платят 0,5% налога от суммы наследства, дальние родственники, друзья, знакомые должны платить 15% от суммы, в которую оценивается объект наследства.
  4. Коллекция дорог. Размер этого вида налога в Латвии зависит в первую очередь от объема двигателя: чем он больше, тем выше сумма платежа. Ежегодно население страны платит от 47 до 640 евро. Кроме того, имеет имя и двухзначность окраски отправитного места. Так, за каждый автомобиль, который был зарегистрирован в 2016 году и ранее, необходимо заплатить сбор в размере 7,4 %.
  5. Коллекция автомобильных номеров. Речь идет об использовании иностранных номеров. Все жители, которые живут в Латвии и ездят на автомобилях с иностранными номерами, облагаются ежегодным налогом в размере 1000 евро. Но есть возможность снизить собираемость, если пройти временную регистрацию. После этого владельцы седанов и джипов обязаны заплатить всего 700 евро, а владельцы автомобилей других марок — 200 евро.
  6. Налог на продажу квартир или домовладения. Операция приравнена к приросту оченьеся средство, дорожная стака соответствует 15 %.
  7. Выплаты из доходов, полученных от недвижимости. Для населения Латвии возможно использование одного из вариантов: как оплатить малый бизнес с прибылью 9% или рассчитать доход от продажи имущества и расходы на содержание объекта и заплатить 24% с разницей %.
  8. Платежи за загрязнение окружающей среды. Согласно Закону «О налоге на природопользование», владельцы предприятий, деятельность которых связана с загрязнением окружающей среды, должны вносить платежи в государственную казну. Их размер зависит от размера предприятия и особенностей его производства.

Налог на доходы у источника выплаты

При выплате дивидендов, процентов, роялти налог не удерживается, за исключением случаев, когда выплаты осуществляются в странах из «черного списка».

В последнем случае налог удерживается по ставке 20%.

Выплаты на недвижимость: что изменилось?

Налогом на недвижимость в Латвии облагаются следующие объекты:

  1. Подземные/надземные гаражи, автостоянки.
  2. Дома, квартиры или апартаменты в них.
  3. Участок под домом или квартирой.
  4. Часть земли или вся земля.

Для определения размера налогового платежа в каждом конкретном случае используется формула: сумму кадастровой стоимости объекта необходимо умножить на процент налога, установленный для данного вида недвижимости в Латвии. Кадастровая стоимость ежегодно рассчитывается Государственной земельной службой.

Налог на недвижимость и минимальная зарплата в странах ЕС

Сравнение налога на недвижимость и зажейной платы в сохеми ЕС

Читайте также: Гражданство Испании: как получить испанский паспорт для россиян, украинцев и белорусов

Налог на землю и недвижимость

Налог на землю и недвижимость

Налог на недвижимость считается обязательным. К недвижимому имуществу относятся земельные участки, здания, инженерные сооружения значение у недвижимого изображения исте и спеценник, и легконный владелец. Таким образом, владелец недвижимости обязан платить налог. Если у недвижимого имущества несколько собственников, то каждый из сособственников оплачивает свою предполагаемую часть.

Как рассчитать налог на недвижимость? Происходит это по кадастровой стоимости объекта, данные которой представлены на 1 января текущего года.

Налоги для резидентов и нерезидентов – в чём разница?

Нерезиденты платят налоги в Латвии только с доходов, полученных ими на территории этой страны, а также в воздушном пространстве и в ее территориальных водах. Кроме того, нерезиденты платят налоги в соответствии с определенными законами. Например, нерезиденты платят налог на добавленную стоимость. Резиденты Латвии платят налоги со всех доходов независимо от географического источника доходов, но только в том случае, если на эти доходы не распространяется действие конвенции об избежании двойного налогообложения.

Налог для юридических лиц

Налоги в Латвии для юридических лиц имеют свои особенности:

  1. В доставке от того, какой делать яйлайну фирму, какова ее резидентность и уровень дохода, ее владелец должен получать 2–20% от дохода.
  2. Компании, инвестиционные проекты которых превышают 7,1 млн евро, получают льготы, если они работают в приоритетной для Латвии сфере.
  3. При формировании размера выплат средства, необходимые для ведения бизнеса, рассчитываются из дохода, а оставшаяся сумма облагается налогом.
  4. Продолжительность отчетного года — 12 месяцев. При этом он может не совпадать с календарным годом.

Перечисленные правила распространяются на крупные и средние корпорации. Малые предприятия платят налоги и сборы в соответствии со вторым положением.

Система электронного декларирования Латвии

Налоговую декларацию можно подать онлайн через СЭД — систему электронного декларирования

Что такое малый бизнес? Компании, штат которых состоит максимум из пяти сотрудников и имеют годовой оборот менее 70 000 латов. Ставка для таких компаний — 9%. При нарушении одного из условий ставка налога будет увеличена.

Согласно поправкам, принятым в 2023 году, налогообложение увеличивается следующим образом:

  1. Если в штате один работник, к ставке налога добавится 2%, если два работника — 4% и так далее.
  2. Если скорость оборота превышает указанную цифру, ставка увеличивается на 20 %.
  3. Плата увеличивается на 20%, если сотрудники компании получают более 712 евро в месяц.

При устранении полученных изменений налоговая ставка будет возвращена к исходному показателю.

Хотя отчетный период составляет 12 месяцев, в налоговую базу включается прибыль, полученная в течение квартала. Соответственно, каждый человек должен подавать декларацию и платить налоги четыре раза в течение года.

Не увеличиваться нологи на дорожном сайте от экской, за изменения тех писов, которые вклад в черный список.

Специальные экономические зоны

В Латвии учестно реализуется практика стимулирования доходности страны, в результате которой возникает провоздаяние зоны сбора. Это делается с целью привлечения инвестиций в страну. На данный момент существуют следующие зоны: в Резекне, Лиепае, Лантгалии, в портах Вентспилса и Риги. В зависимости от суммы, вложенной компанией, более половины вложенных средств может быть получено в определенной зоне. Обычно налоговая скидка составляет около 80%. Но если иностранные власти решат, то и долже программы могут снизить до 100%. Они смогут это сделать, если посчитают, что этот проект жизненно важен для региона. Поэтому налоги в Латвии для юридических лиц в определенных экономических зонах могут быть очень выгодными.

Оцените статью
Блог о Сочи
Adblock
detector