Налогообложение в Австралии : для юридических и физических лиц

Особенности налогообложения Австралии

• Корпоративный налог имеет нефиксированную ставку, так как рассчитывается в соответствии с установленным национальным бюджетом.
• Налог на добавленную стоимость взимается с предприятий с годовым оборотом более 50 000 австралийских долларов.
• Неавстралийские полные товарищества не облагаются налогом. Партнеры компании обязуются сами уплачивать налог в бюджет страны, в которой они проживают.

Таким образом, иностранные компании, ведущие бизнес за пределами Австралии, не облагаются налогами.

Налог на недвижимость

Сумма определяется местными властями. Применяется для всех типов зданий:

• корпус;
• коммерческий;
• производство.

Минимальный уровень сбора дан для сельскохозяйственных построек — 0,2%, для обычных квартир — 0,35%, для коммерческих объектов платят 1% от ликвидной стоимости. За используемую площадь взимается дополнительная плата. Цена варьируется в зависимости от цены сайта, размера и местоположения, а также состояния. Для коммерческой и жилой недвижимости она составляет 0,6-1,4%.

Северные регионы Австралии освобождены от платежей.

Все сделки с недвижимостью облагаются гербовым сбором. Тип операции — продажа, лизинг или другой — значения не имеет. Сумма платежа зависит только от рыночной стоимости объекта. Самый низкий порог выплаты дается для зданий стоимостью менее 100 тысяч местной валюты.

За транзакцию необходимо заплатить 2 доллара из каждых 100 долларов суммы транзакции. Сделка с недвижимостью стоимостью более миллиона обойдется в 49 250 долларов. Если вы превысите 1000000, вы должны заплатить 75 центов за каждые 100$.

Налог на неденежные выплаты сотрудникам (FBT – fringe benefits tax)

ФБТ уплачивается работодателем по ставке 47% на неденежные выплаты (льготы) работникам (предоставление в пользование автомобиля или жилья, кредиты по низким ценам и т.п.), увеличенные на определенный коэффициент. По общему правилу такие льготы не включаются в базу по налогу на доходы физических лиц.

Высшее образование в Австралии

Сегодня в университетах Австралии обучается более 330 000 иностранцев, что составляет около 25% от общего числа студентов. Бюджетные расходы на эти цели превышают 200 миллионов австралийских долларов в год. Система высшего образования Австралии включает 41 университет, в которых представлено более 22 тысяч курсов.

В престижном рейтинге QS World University Rankings® 2023 38 австралийских университетов. Лучшими признаны университеты Мельбурна и Сиднея (второе и третье место), а также Австралийский национальный университет. Средняя стоимость обучения в Австралии на степень бакалавра колеблется от 10,7 до 23,5 тысяч долларов США в год.

Виды налогов в Австралии

Согласно последним изменениям в законодательстве Зеленого континента, взимание обязательных платежей с населения осуществляется по следующим статьям.

Налог на доходы и прибыль

Они облагаются налогом как доход граждан. С юридических лиц взимается обязательный сбор с прибыли.

Эта часть налоговой системы подлежит либерализации. Сегодня сбор достаточно высок и колеблется от 34 до 36%. Предполагается, что объем будет постепенно снижаться до 30%.

График расчета платежей в государственный бюджет свертывается, он представлен следующими цифрами:

Ставки подоходного налога в Австралии

Для нерезидентов, получающих доход из источников в Австралии, предусмотрены следующие ставки:

Заработок, австрийская кукла.	Оценивать
До 90 000	32,5% с каждого доллара
От 90 001 до 180 000	29250 +37% с каждого $1
От 180 001	62 550 + 45% с каждого доллара от суммы свыше 180 000

Налог на источники дохода

Процентный доход: Австралийский налог у источника на процентный доход, выплачиваемый юридическим лицам-нерезидентам, взимается по ставке 10% в большинстве случаев, если иное не предусмотрено условиями соответствующих межправительственных соглашений.

Роялти, роялти и роялти: Австралийский налог у источника на роялти, выплачиваемые юридическим лицам-нерезидентам, взимается по ставке 30%, если иное не предусмотрено условиями соответствующих межправительственных соглашений.

Дивиденды: Дивиденды, распределяемые среди акционеров-нерезидентов, облагаются налогом по ставке 0%, если компания ранее полностью выплатила свои налоговые обязательства, но если компания не выплатила свои налоговые обязательства на момент выплаты дивидендов, ставка налога на дивиденды иностранным акционеров составляет 30%.

годовой доход	Ставка налога
0 — $6000	нет
6001–37 000 долларов США	15 центов за каждый доллар свыше 6000 долларов
37 001–80 000 долларов США	4650 долларов США + 30 центов за каждый доллар свыше 37 000 долларов США
80 001–180 000 долларов США	17 550 долларов + 37 центов за каждый доллар свыше 80 000 долларов
$180 001 и выше	54 550 долларов + 45 центов за каждый доллар свыше 180 000 долларов

Цены и стоимость жизни в Австралии

По последним данным австралийских экспертов, цены на недвижимость в Австралии за последние годы упали в среднем на 4%. Несмотря на это, по сравнению с номинальным совокупным доходом граждан Австралии стоимость жилья завышена как минимум на 45 процентов. Самые высокие цены на аренду недвижимости в Австралии зафиксированы в Сиднее, Мельбурне и Дарвине.

Средняя стоимость на семью в Австралии составляет 1425 долларов в неделю. В то же время одинокий человек в возрасте до 35 лет тратит около 284 долларов на жилье, 122 доллара на еду, 18 долларов на одежду и обувь, 23 доллара на медицинские услуги и 83 доллара на отдых. Многое зависит от региона, города, квартала и некоторых других факторов, но средняя недельная арендная плата за жилье в крупных австралийских городах выглядит следующим образом:

• Студия — 250–350 австралийских долларов$
• Студия — 350–450 австралийских долларов$
• Квартира/дом с двумя спальнями — 500-600/500-750 австралийских долларов$
• Квартира/дом с тремя спальнями — 700–1000/800–1200 австралийских долларов$

Цены в Австралии в 2023 году

• Хлеб (500 гр) — 3,22 австралийских доллара$
• Молоко (0,6 л) — 2,11 австралийских доллара$
• Яйца (12 шт.) — 5,49 австралийских долларов$
• Куриное филе (1 кг) — 12,13 австралийских долларов$
• Картофель (1 кг) — 3,58 австралийских доллара$
• Австралийский сыр (1 кг) — 12,90 австралийских долларов$
• Бананы (1 кг) — 3,78 австралийских долларов$
• Яблоки (1 кг) — 4,74 австралийских доллара$
• Бензин (1 литр) — 2,01 австралийского доллара$
• Такси (1 км) — 2,17 австралийских долларов$
• Проезд на общественном транспорте — 4,50 австралийских доллара$
• Месячный абонемент — 162 австралийских доллара$
• Коммунальные услуги (85 кв м) — 290,35 австралийских долларов в месяц
• Мобильная связь (минута) – 0,67 австралийских долларов$
• Интернет — 84,07 австралийских долларов в месяц

Примечание. Цены указаны в местной валюте — австралийских долларах (A$). Обменный курс одного австралийского доллара сегодня равен 0,7 доллара США/евро.

НДС в Австралии

Официальная федеральная квота составляет 10%. Он не меняется от штата к штату. От оплаты освобождаются общественно необходимые товары и услуги: медицинские процедуры, продукты питания и др. определенные категории производителей, а также покупатели имеют право на возмещение НДС. Подробности о процессе и системе налогообложения юрисдикции в целом уточняйте у наших специалистов.

Основные данные

1. Физические лица должны дать государству установленную сумму в финансовом выражении.
2. Юридические фирмы имеют 30% таможенную пошлину%.
3. Перевод средств с суммы выигрыша не осуществляется.
4. Уровень налога на добавленную стоимость составляет 10%. Есть товары и услуги, освобожденные от квот.
5. Гербовый сбор зависит от суммы сделки. Государственных сборов нет.

Налог на прирост капитала

CGT — это налог на доход от продажи ваших активов (например, имущества или акций, стоимость которых увеличилась на момент продажи). Прибыль, полученная от продажи собственного автомобиля или семейного дома, как правило, освобождается от налога CGT.

Какие категории плательщиков существуют

Если физические лица, т.е рядовые работники, уплачивают подоходный налог по установленной квоте, то налог для компаний делится на несколько категорий:

• Малый бизнес, с доходом под миллион в год. Количество сотрудников здесь не учитывается.
• Средний бизнес, где годовой доход составляет от 1 до 100 миллионов долларов.
• Компании с годовым оборотом более 100 миллионов долларов. В стране их около 1000.

Для каждой категории плательщиков предусмотрены различные системы льгот. Например, для малого бизнеса существует режим, направленный на снижение налоговой нагрузки.

Налог на заработную плату фиксированный. В то же время ставка подоходного налога для резидентов Австралии должна быть снижена с 1 июня 2020 года в соответствии с проводимой в стране экономической реформой.

Трудовые ресурсы и уровни налогообложения

Население Австралии составляет 21 млн человек, четверть из которых составляют иностранные рабочие, которые, как и местное население, обременены отчислениями в бюджет с доходов. Острая нехватка кадров связана с большой территорией страны (Австралия занимает девятое место по площади в мире) и небольшим количеством жителей, большая часть которых проживает в крупных городах, оставляя материк необитаемым.

Ведущие позиции в экономике занимают сельское хозяйство, автомобили, нефть и газ. Развиты также животноводство, добыча цветных металлов и туризм.

В Австралии средняя зарплата выше, чем в других западных и европейских странах. А часть доходов идет на отчисления в федеральный бюджет.

Правовое регулирование криптовалютных операций

Основным законодательством, регулирующим операции с криптовалютой в Австралии, является Кодекс поведения игроков в индустрии цифровой валюты, вступивший в силу с декабря 2016 года.

В соответствии с требованиями Кодекса все члены Австралийской ассоциации электронной валюты и торговли обязаны:

• соблюдать требования законодательства при легализации доходов, полученных преступным путем;
• проверять данные членов правления, ведущих менеджеров акционерных обществ;
• соблюдать общепринятые принципы «Знай своего клиента»;
• возместить заказчику денежные средства за услуги и товары ненадлежащего качества.

В случае нарушения требований руководящих принципов ассоциация имеет право налагать штрафные санкции.

Корпоративный налог

Корпоративный налог для компаний и предприятий. В отличие от прогрессивного подоходного налога, корпоративный налог рассчитывается по единой фиксированной ставке в размере 30%. При этом местные органы власти и органы государственной власти не взимают дополнительный налог на прибыль.

Австралия: общие сведения

Австралийское Содружество — государство, включающее материковую Австралию и множество мелких островов. Страна занимает 6-е место в мире по площади суши и является единственной нацией, владеющей целым континентом.

Австралия была одной из первых стран современного мира, установивших демократию. Австралийское Содружество было основано в 1901 году, и с тех пор в стране поддерживается стабильная демократическая система правления.

Население Австралии составляет 23,6 млн человек, значительная часть которых проживает в городах на востоке и в прибрежных районах.

Австралия — высокоразвитая процветающая страна с 12-й по величине экономикой в ​​мире. Штат также занимает второе место в индексе человеческого развития ООН.

Австралия является членом многих международных организаций, в том числе ANZUS, Азиатско-Тихоокеанского экономического сотрудничества, Содружества Наций, G20, Организации экономического сотрудничества и развития, Форума тихоокеанских островов, Организации Объединенных Наций и Всемирной торговой организации.

Всем иностранным гражданам, за исключением граждан Новой Зеландии, для въезда в Австралию требуется виза.

Для иностранцев существует два варианта иммиграции в Австралию: временный или постоянный вид на жительство.

Разрешение на временное проживание (ВНЖ) позволяет иностранным гражданам находиться в Австралии в течение определенного периода времени для туризма, посещения родственников, друзей, учебы, работы, лечения и т д.

Иные налоги

Другие австралийские сборы включают:

• медицинский;
• плата за обслуживание;
• оплата имущества.

Медицинский налог в Австралии дифференцирован.

Для большинства граждан страны 1,5 процента от налогооблагаемого дохода составляет.

Для людей, достигших пенсионного возраста, эта сумма может быть увеличена.

Если зарплата человека, работающего в австралийской компании, не достигает 21 тысячи долларов США, расходы значительно сокращаются.

Однако, если индивидуальный излишек превышает лимит, человек не имеет права на снижение ставки медицинского дохода. Это основано на стоимости общего дохода семьи налогоплательщика.

Супружеская пара с одним ребенком должна платить за услуги врача 2,6 процента. Для всех детей, рожденных позже, к этой цене может быть добавлено 1500 долларов США.

Сумма компании может быть рассчитана по одной фиксированной ставке, которая составляет 30 процентов. При этом установление иных платежей компании не допускается.

«Зеркалом» платежа на добавленную стоимость является налог на услуги и реализацию продукции и товаров.

Сумма, регулируемая федеральными властями, составляет 10 процентов.

Большое количество социальных услуг освобождены от уплаты GST. Иногда производители имеют право на возврат GST. Налоги на недвижимость устанавливаются местными властями Австралии.

Налогообложению подлежат следующие виды недвижимости:

1. Для бизнеса.
2. Для производства.
3. чтобы жить.

Размер платы зависит от типа недвижимости. Для жилья сбор составляет 0,36%. Для коммерческой недвижимости комиссия составляет 1 процент. Для имущества, предназначенного для сельского хозяйства, налог составляет 0,2 процента.

В некоторых штатах Австралии взимается плата за качество земли, на которой расположено имущество.

При покупке или продаже недвижимости государственные органы Австралии взимают гербовый сбор.

Стоимость определяется ценой фиксированного товара.

Нестандартные платежи

По некоторым данным, австралийское государство сейчас сталкивается с серьезными проблемами, связанными с ростом цен на недвижимость.

Предположительно рост стоимости жилья связан с постоянно усиливающимся влиянием иностранных покупателей. На этом фоне, по мнению австралийских политиков, существует реальная необходимость введения дополнительной платы с иностранных лиц, желающих купить квартиру или дом.

Сумма сбора за заявку варьируется по некоторым данным от 500 до 1,5 тысяч долларов США.

Не так давно интересное предложение сделали власти штата Квинсленд. Они приняли решение о налогообложении наводнений. За счет этого сбора представители Квинсленда планируют собрать не менее 1 миллиарда долларов США.

Это планируется сделать в ближайшие четыре-пять лет. Доходы, как гласит соответствующий закон, будут вычитаться для строительства новых дамб и для ремонта прорвавшихся плотин.

Плата за наводнение будет включена в обычный счет за коммунальные услуги. Вы можете получать уведомления по электронной почте.

Читайте также: Как получить гражданство Cингапура: куда обращаться, какие нужны документы, стоимость и сроки оформления подданства

Медицинский налог

Медицинский налог (пошлина), как и подоходный налог, дифференцирован и для большинства австралийцев составляет 1,5% от налогооблагаемого дохода.

Для пожилых людей этот налог может быть больше 1,5%, и если ваш годовой доход меньше пороговой суммы (например, 21 750 долларов США за 2009-10 годы), налогом облагается сумма медицинских расходов, а если ваш доход меньше пороговая сумма в размере 18 488 долларов США (на 2009-10 гг.), вы, как правило, освобождаетесь от медицинского налога.

И даже если ваш индивидуальный доход превышает пороговые значения, вы все равно можете претендовать на сокращение мед. Налог, основанный на стоимости общего дохода семьи.

Уплата налога на медицинское обслуживание в размере 2,5% от общего дохода распространяется на лиц с высоким доходом: 73 000 долларов США на одного человека или 146 000 долларов США на супружескую пару с одним ребенком или без него (за каждого последующего ребенка к этой сумме добавляется 1500 долларов США).

Правила КИК

Под контролируемой иностранной компанией понимается иностранная компания, в которой доля участия (прямо или косвенно) 5 или менее резидентов Австралии составляет более 50%, а также если налоговый резидент Австралии имеет контроль над иностранной компанией (особенно если доля участия вместе с связанными сторонами, составляет более 40%).

Нераспределенный «пассивный» доход CFC включается в налогооблагаемый доход резидентов Австралии.

Прибыль КФК, работающих за границей (пассивный доход — менее 5% от общего дохода), не облагается налогом.

«Пассивный» доход включает, среди прочего, доход от торговли и услуг, связанных с Австралией.

Для КИК из некоторых стран (США, Великобритания и др.) в налогооблагаемый доход включается меньше видов «пассивного» дохода.

Налог на товары и услуги

Налог на товары и услуги (GST) в Австралии составляет 10% НДС на большинство продаж товаров и услуг. GST взимается с большинства транзакций в процессе производства, но возвращается всем сторонам в производственной цепочке, кроме конечного потребителя.

Единый налоговый счет

С 1 января 2023 года каждому налогоплательщику (организации) открывается один налоговый счет. В этом смысл:

• за получение денежных средств, признанных единым налоговым платежом;
• для выполнения бюджетных обязательств организации.

На едином налоговом счете будет создан баланс – разница между уплаченным ЭТП и общей суммой обязательства налогоплательщика. Баланс может быть:

• положительный (UNP больше общей суммы пассива);
• отрицательный (EPP меньше общей суммы обязательств). Это тревожный признак, говорящий о задолженности организации перед бюджетом;
• ноль (UTP равен общему обязательству).

Общая информация

Зарплата в Австралии выражается как сумма всех 12 месяцев. Когда человек устраивается на работу, он получает годовой оклад.

Если доход человека составляет 30 тысяч долларов США, он должен платить 8 процентов в казну.

Сотрудник компании получает на руки 27,6 тысячи долларов США.

Если доход человека колеблется от 70 000 до 80 000 долларов, ставка налога составляет 22-24 процента.

Человек получит 54,3 и 60,8 тысячи долларов США соответственно.

Если зарплата человека составляет 100 000 долларов, он должен платить 27-процентный налог. На руки он получит 73,3 тысячи долларов США.

Если человек получает зарплату в 200 долларов, налог составляет до 34 процентов.

«Чистый» сотрудник компании будет получать всего 132,3 тыс долл. США/мес.

Австралийский деловой работник облагается налогом под названием Medicare Levi. Сумма этого налога, рассчитанная для финансирования лечения в стране, составляет 2 процента. При расчете заработной платы также учитывается налоговая льгота.

Как получить налоговый номер

По прибытии в страну необходимо сразу подать заявление на получение налогового номера. Этот номер можно найти под названием «Налоговый номер». Вы можете подать заявку онлайн. Через 3-5 дней лицо, подавшее заявление, получает налоговый номер по электронной почте.

Получение налогового номера особенно важно для людей, у которых есть наличные и которые хотят положить их в банк.

При отсутствии налогового номера из процентов по сбережениям вычитается 48,5%.

Также актуально получение налогового номера для иностранца, который хочет устроиться на работу в Австралии. Этот номер необходим для заполнения декларации, называемой декларацией TFN.

Сбор подоходного сбора

Налоги в этом штате собираются при трудоустройстве и при выдаче заработной платы. Ответственность за отправку удержанных налогов в соответствующий офис лежит на работодателе. В конце налогового года сотрудники компании получают документ под названием «Сводка платежей». Он показывает две суммы: зарплату и налог. Для многих австралийцев заработная плата является единственным источником дохода.

Налоговый год начинается 1 июля и заканчивается 30 июня.

Подача отчета в налоговую инспекцию осуществляется до 31 октября. Это относится к людям, чья заработная плата превышает $18 000. Большинство австралийцев получают возврат налога в конце финансового года. Это связано с тем, что в течение финансового года с них удерживается больший процент. Возврат налога определяется как возврат налога.

Налоговая ставка для нерезидентов вступила в силу пять лет назад.

Сейчас он колеблется в пределах 47 процентов.

Остальные усилия сегодня выглядят так:

1. Ставка корпоративного налога составляет 30 процентов.
2. Налог с продаж составляет 10 процентов.
3. Ставка социального обеспечения составляет 10,25 процента.
4. Ставка социального обеспечения для компаний составляет 9,00-9,25.
5. Ставка для физических лиц составляет 1,5-2,00 процента.

Налогообложение физических лиц

Налоговые резиденты Австралии платят подоходный налог в целом со своих доходов по всему миру, в то время как нерезиденты платят подоходный налог с доходов из источников в Австралии.

Налог на прибыль взимается по прогрессивной шкале. Для налоговых резидентов Австралии применяются следующие налоговые ставки:

• с дохода до 18 200 AUD (австралийских долларов) — 0%;
• с дохода от 18 200 до 45 000 австралийских долларов — 19%;
• с дохода от 45 000 до 120 000 австралийских долларов — 32,5%;
• с дохода от 120 000 до 180 000 австралийских долларов — 37%;
• с дохода свыше 180 000 австралийских долларов — 45%.

Для нерезидентов доход до 120 000 облагается налогом по ставке 32,5%. Доход выше этого предела облагается по тем же ставкам, что и для резидентов.

Доходы от продажи активов обычно облагаются обычными ставками подоходного налога. Убытки от продажи активов вычитаются только из прибыли от продажи активов. За более чем 12 месяцев владения активом предоставляется скидка 50% от суммы прибыли. Есть и другие преимущества.

При получении резидентами дивидендов от австралийских компаний допускается зачет/возврат соответствующей части налога на прибыль, уплаченного австралийской компанией.

Налог с продаж товаров и услуг (GST)

GST похож на НДС. Ставка налога составляет 10%.

Налог на наследство

В Австралии нет налога на наследство.

Однако имейте в виду, что унаследованное имущество может облагаться налогом на прирост капитала CGT.

Социальные взносы

Физические лица оплачивают медицинские услуги из 2% своего налогооблагаемого дохода (за исключением людей с низкими доходами). Кроме того, люди с высоким доходом при отсутствии определенного минимального добровольного медицинского страхования платят дополнительный взнос на здравоохранение в размере 1-1,5%.

Есть обязательный пенсионный взнос. Работодатели должны платить взнос в размере не менее 9,5% к вознаграждению сотрудников (постепенно увеличивая до 12% к 2025 году).

Международные налоговые соглашения

Австралия имеет 46 соглашений об избежании двойного налогообложения (DTC) и 26 соглашений об обмене налоговой информацией (TIEA) со следующими юрисдикциями:

46 кодов неисправности: Австрия, Аргентина, Бельгия, Великобритания, Венгрия, Вьетнам, Германия, Греция, Дания, Израиль, Индия, Индонезия, Ирландия, Испания, Италия, Канада, Кирибати, Китай, Корея, Малайзия, Мальта, Мексика, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Папуа-Новая Гвинея, Польша, Россия, Румыния, Сингапур, Словакия, США, Тайвань, Таиланд, Турция, Фиджи, Филиппины, Финляндия, Франция, Чехия, Чили, Швейцария, Швеция, Шри-Ланка, Южная Африка, Япония.

26 TIEA: Ангилья, Антигуа и Барбуда, Аруба, Багамы, БВО, Белиз, Бермудские острова, Вануату, Гернси, Гибралтар, Гренада, Джерси, Доминика, Каймановы острова, Маршалловы острова, Монако, Монтсеррат, Нидерландские Антильские острова, Острова Кука, Остров Мэн , Самоа, Сан-Марино, Сент-Винсент и Гренадины, Сент-Китс и Невис, Сент-Люсия, Теркс и Кайкос.

Кроме того, Австралия подписала и ратифицировала (Многостороннюю конвенцию по выполнению связанных с налоговым соглашением мер по предотвращению размывания налоговой базы и вывода прибыли, MLI). Многосторонняя конвенция вступила в силу для Австралии 1 января 2019 года.

Налоги в стране кенгуру

Австралия, несомненно, является одной из самых благополучных стран мира, а потому уже давно привлекает внимание уставших от реалий современной российской жизни наших соотечественников. Зеленый континент достаточно привлекателен как в качестве места постоянного проживания, так и в качестве инвестиционной недвижимости. Поэтому стоит понять, почему Страна Кенгуру, несмотря на удаленность от других центров цивилизации и относительно низкую плотность населения, достигла таких высот национального благосостояния.

Основа процветания страны — доступ к трофеям британских колоний. Сегодня Австралия больше не является британским владением, а остается частью привилегированного круга американских союзников. А королева Англии до сих пор считается здесь главой государства. Вроде демократическая страна. Но, строго говоря, самое главное за последние 100 лет не изменилось: Австралия — страна колонизаторов.

Однако предметом нашего рассмотрения сегодня будет не государственное устройство, а налоговая система этой далекой страны.

Давайте посмотрим на нее поближе. Возможно, Россия сможет почерпнуть что-то полезное из далекой страны, где вольготно себя чувствуют не только кенгуру, коалы и эвкалипты, но и законопослушные налогоплательщики.

Судьба иногороднего

Многие наблюдатели считают Австралию одной из лучших налоговых гаваней в мире. Таким образом, налоговый резидент этой страны обязан уплачивать подоходный налог с прибыли, полученной за границей. При этом нерезиденты обязаны платить подоходный налог только с доходов, полученных из австралийских источников (речь идет как о физических, так и о юридических лицах). Законодательный орган Австралии по-прежнему стремится привлечь в страну платежеспособных инвесторов, в связи с чем правительство этой страны заключило соглашения об исключении двойного налогообложения более чем с сорока штатами. Россия входит в этот список.

Для справки: нерезидентом в Австралии считается лицо, имеющее временный вид на жительство на срок до 4 месяцев.

Эти нюансы австралийского налогового законодательства позволяют грамотным людям пользоваться льготами нерезидентов, переводя деньги в трасты. Если такая компания находится за границей (в связи с этим в законе прописаны критерии определения местонахождения траста, которые можно использовать в свою пользу), она считается нерезидентом со всеми вытекающими последствиями. А вот бенефициар (выгодоприобретатель), физическое лицо, обязан уплачивать подоходный налог, если он является лично резидентом.

Однако существуют меры, помогающие обойти эту ловушку австралийского налогового законодательства. Однако делать это нужно очень осторожно, так как налоговые органы на зеленом континенте тщательно отслеживают информацию по каждому получателю.

Австралийское законодательство требует, чтобы резиденты сообщали о доходах от иностранных компаний (включая трасты) в своей налоговой декларации. И налоговые органы очень тщательно проверяют эту информацию. Кроме того, австралийские налоговые органы установили очень хорошие связи со своими зарубежными коллегами.

Вы думали о том, как получить приемлемый налоговый режим в стране кенгуру? А пока есть хорошие новости: в Австралии нет налогов на наследство, наследство и дарение. Как на федеральном уровне — так и на уровне отдельных штатов (помните, что Австралия — федеральное государство, а потому имеет двухуровневую налоговую систему).

Огласите полный список

Так вы все-таки переехали на противоположную сторону земного шара и поселились в Австралии. Какие налоги правительство этой страны потребует от вас платить?

Налог на прибыль (сейчас с резидентов). Доход до 6 тысяч австралийских долларов в год налогом не облагается. Для справки: в начале июня этого года австралийский доллар колебался около отметки 0,92 доллара США

Далее идет прогрессивная шкала. До 37 тысяч долларов — 15 центов с каждого доллара свыше 6 тысяч. Следующая планка – до 80 тысяч в год. Налог составит 4,56 тысячи плюс 30 центов с каждого доллара сверху. Тем, кто получал от 80 до 180 тысяч в год, придется выложить 17,55 тысячи плюс 37 центов на каждый доллар. Те, у кого доход больше 180 тысяч долларов в год… Не будем на ночь о грустном. Как вы думаете, откуда правительство Австралии берет деньги на различные социальные программы? Здесь вам и льготы для малоимущих и многодетных, и доступное жилье для малообеспеченных граждан, и многое другое, о чем наши граждане и мечтать не могут. Богатые вынуждены платить за удовольствия бедных… Точнее, не очень богатых. В Австралии нет по-настоящему бедных людей.

Следующими по списку идут медицинские расходы. Своего рода обязательное медицинское страхование. Этот налог также является прогрессивным. Для большей части населения она составляет около 1,5% от налогооблагаемого дохода. Интересно, что для пожилых людей сумма сбора увеличивается, то есть более молодым (а значит, и более здоровым) людям не нужно платить за лечение ряда заболеваний пожилых людей. А малообеспеченные граждане, чей доход ниже пороговой суммы (она периодически обновляется) в размере около 18 тысяч долларов в год, вообще освобождаются от уплаты медицинского сбора. Кстати, переведите эту сумму в рубли, и вы поймете, кого в Австралии считают бедным.

Высокооплачиваемые лица, такие как австралийцы, зарабатывающие 73 000 долларов и более на человека (не включая иждивенцев), должны платить медицинский налог в размере 2,2% от своего дохода.

Кроме того, нерезиденты, держащие средства на депозитах в австралийских банках, облагаются налогом в размере 10 процентов.

Подоходный налог (иногда называемый налогом на прирост капитала). Те, кто продает свои активы, должны заплатить. Обычно это имущество, а также акции. Налог взимается с учетом роста на момент продажи стоимости имущества (акций), за которое они были первоначально приобретены. Но в большинстве случаев от уплаты такого налога освобождаются те, кто продает свой дом или машину.

Конечно, если купля-продажа недвижимости или транспортных средств не является для налогоплательщика способом получения обычного дохода. Русские могут только позавидовать счастливым антиподам. Корпоративный налог (налог на прибыль). Этот налог уплачивается по фиксированной ставке 30%. При этом штаты и местные органы власти не имеют права повышать ставки такого налога. Стабильность бизнеса на первом месте.

Налог на товары и услуги. Это австралийский НДС. Но имейте в виду, что ставка составляет 10%. По ряду социально значимых товаров и услуг (продукты питания, медицинские услуги) налог не уплачивается. В Австралии, как и в России, также действует система возврата налога на товары и услуги.

Налог на недвижимость в Австралии является местным. Этот налог имеет дифференцированную ставку в зависимости от назначения имущества. Для жилья, например, это 0,35%. А налог на коммерческую недвижимость уже 1%. В районах налог взимается по ставке 0,2%. При этом государственные органы могут устанавливать плавающую шкалу налога в зависимости от качества земли. Но это не все. При покупке и продаже недвижимости государственные органы взимают гербовый сбор (англосаксонская налоговая традиция).

Стоимость пропорциональна цене сделки. Приведем полярные значения такой коллекции. При стоимости недвижимости до 100 000 долларов комиссия составляет 2 доллара за каждые 100 долларов. А если стоимость недвижимости превышает миллион, плата составляет 49 250 долларов плюс 6,75 долларов за каждую сотню свыше миллиона.

Другие мелочи

Налоги на заработную плату являются обязанностью штатов. Его (как и в России) оплачивает работодатель. Сумма этого налога варьируется от штата к штату, но в среднем по Австралии составляет около 7%. Российскому работодателю, читающему эти строки, остается только глубоко вздохнуть и подумать об улучшении серых схем оплаты труда.

Земельный налог

Основной налог. Земельный налог не имеет фиксированной ставки, все зависит от сезона и штата, в котором находится земля. Налог взимается с общей площади. Различные штаты также могут взимать налог с фермеров.

Какой медицинский налог в 2020 году

Стоимость лечения также различается. Для большинства владельцев австралийских паспортов это составляет 1,5% от их общего дохода. Больше платят пенсионеры и те, чья зарплата намного выше установленного минимума, а также родители новорожденных детей.

Медицинские услуги платят даже пенсионеры

Валютный контроль

В целом ограничений на валютные операции нет.

Работа и зарплата в Австралии

Как было сказано выше, работа в Австралии является основной причиной столь высокого притока иностранцев на континент. В стране действует специальная программа профессиональной иммиграции, которая позволяет местным компаниям быстро находить квалифицированного специалиста из-за рубежа и таким образом восполнять дефицит рабочей силы как в рамках конкретного региона, так и страны в целом.

Чтобы претендовать на программу рабочей визы и переехать в Австралию на постоянное место жительства, кандидат должен соответствовать ряду требований, включая знание английского языка, образование, квалификацию и опыт, ограничение по возрасту (не более 45-50 лет), отсутствие судимостей и серьезного болезни. Не менее важно иметь востребованную в Австралии профессию.

Текущий список дефицитных профессий ((Skilled Occupation List (SOL)) на национальном и региональном уровне публикуется два раза в год Министерством труда и малого бизнеса Австралии. Наибольшие шансы найти работу в Сиднее и других крупных городах Австралии в 2023 — врачи, строители и инженеры. Кроме того, востребованы специалисты в области автомобилестроения и архитектуры.

С 1 июля 2022 года минимальная заработная плата в Австралии составляет 21,38 австралийских долларов в час или 812,60 долларов в неделю. Для молодых специалистов в возрасте до 20 лет предусмотрены более низкие цены. По данным местного статистического агентства, средняя зарплата в Австралии составляет 1378,60 австралийских долларов в неделю до вычета налогов. Взрослый австралиец, работающий полный рабочий день, зарабатывает 1807,70 долларов в неделю.

Порядок оплаты налога для мигрантов

По прибытии в Австралию рекомендуется немедленно обратиться в налоговую инспекцию и получить национальный идентификационный номер (ИНН). Потребуется уплатить обязательные платежи и определить отчисления для определенных лиц в различные фонды.

Эта анкета также подходит для иностранцев, которые не живут в стране, но имеют доход из источника в Австралии.

Примечание: Процедура получения номера налогоплательщика занимает примерно один месяц. После этого вы можете зарегистрировать личный кабинет на сайте Австралийской налоговой службы.

Нестандартные платежи

По некоторым данным, австралийское государство сейчас сталкивается с серьезными проблемами, связанными с ростом цен на недвижимость.

Предположительно рост стоимости жилья связан с постоянно усиливающимся влиянием иностранных покупателей. На этом фоне, по мнению австралийских политиков, существует реальная необходимость введения дополнительной платы с иностранных лиц, желающих купить квартиру или дом.

Сумма сбора за заявку варьируется по некоторым данным от 500 до 1,5 тысяч долларов США.

Не так давно интересное предложение сделали власти штата Квинсленд. Они приняли решение о налогообложении наводнений. За счет этого сбора представители Квинсленда планируют собрать не менее 1 миллиарда долларов США.

Это планируется сделать в ближайшие четыре-пять лет. Доходы, как гласит соответствующий закон, будут вычитаться для строительства новых дамб и для ремонта прорвавшихся плотин.

Плата за наводнение будет включена в обычный счет за коммунальные услуги. Вы можете получать уведомления по электронной почте.

Напоследок

По статистике, австралийский налогоплательщик, работающий по 7-8 часов в день, должен заплатить около 14,6 тысяч австралийских долларов налоговых платежей за 12 месяцев.

Часть этой суммы направляется правительством штата, в котором проживает налогоплательщик, на нужды малообеспеченных семей, а также лиц, потерявших работу, и инвалидов пенсионного возраста.
Когда вы открываете бизнес в Австралии, вы должны быть готовы платить все налоги, вытекающие из законов этой страны.

Гербовый сбор

Различные штаты и территории Австралии взимают гербовый сбор по разным ставкам с транзакций и документов (сделки с недвижимостью, транспортные средства, необоротные акции, страховые полисы и т д).

Налог на прибыль

Австралийские компании облагаются налогом на доходы по всему миру, иностранные компании облагаются налогом на доходы от источников в Австралии.

Ставка корпоративного налога составляет 30%. Для малых предприятий, отвечающих определенным условиям, ставка налога составляет 26% в 2020/2021 году (25% в 2021/2022 году).

Прибыль от продажи активов, как правило, облагается налогом по ставке налога на прибыль. Убытки только уменьшают прибыль от продажи активов. Прибыль от продажи акций иностранных компаний, ведущих активную деятельность, не подлежит налогообложению при условии владения не менее 10% акций в течение как минимум одного года. Частичное освобождение возможно в той части, которая связана с активной деятельностью продаваемой компании.

Дивиденды австралийской компании подлежат вычету путем предоставления кредита против подоходного налога, уплаченного дистрибьюторской компанией. Дивиденды иностранных компаний с долей участия 10% и более не включаются в налоговую базу.