Налоговая система в Швеции, подоходный налог для физических лиц, размер НДС и другие процентные ставки

Эмиграция
Содержание
  1. Особенности шведской системы налогообложения
  2. Что почём в шведском налогообложении
  3. Виды налогов
  4. НДС
  5. Налог на недвижимость
  6. Налог на прибыль для физических лиц
  7. Налоги для юридических лиц
  8. Налогообложение дивидендов в Швеции
  9. Муниципальный налог
  10. Гербовый сбор
  11. Акцизные налоги и сборы
  12. Налог на телеприёмник
  13. Другие налоги в Швеции
  14. Основные источники дохода
  15. Работа и зарплаты в Швеции
  16. Несколько слов о двойном налогообложении
  17. Налоговые льготы для граждан
  18. Цены и стоимость жизни в Швеции
  19. Цены в Швеции в 2023 году
  20. Почему власти Швеции хотят много
  21. Основные направления налоговой политики Швеции
  22. Краткая характеристика Швеции
  23. Налог на добавленную стоимость
  24. Международные налоговые соглашения
  25. Налоги для бизнеса
  26. НДС в Швеции
  27. Акцизные сборы и налоги
  28. Страховые взносы
  29. Гербовый сбор
  30. Подоходный налог физических лиц в 2023 г.
  31. Муниципальный налог в регионах Швеции
  32. Минимальная ставка подоходного налога в 1930–2020 гг. (среднее значение)
  33. Доля налогов в ВВП в 1900–2020 гг.
  34. Если наметили покупку жилья
  35. Как разобраться со шведскими налогами
  36. Валютный контроль
  37. Резиденты и нерезиденты
  38. Налог на доходы у источника выплаты
  39. Страховые взносы работодателя
  40. Предпринимательский налог
  41. Акцизные налоги и сборы
  42. Правила КИК
  43. Некоторые другие налоги
  44. Недвижимость, подлежащая налогообложению
  45. Финансовый год в Швеции
  46. Высшее образование в Швеции
  47. Налог на имущество
  48. НДС
  49. Налог на коммерческую недвижимость
  50. Социальные отчисления
  51. Налог на прибыль

Особенности шведской системы налогообложения

Наиболее важным является наличие налоговой службы, которая разделена на специализированные подразделения, отвечающие за конкретные направления.

Например, есть отдел, который занимается только онлайн-бизнесом. Это было разработано отдельно для зарубежных операций.

Став членом ЕС, правительство Швеции приблизило налоговую систему страны к европейским стандартам.

Что почём в шведском налогообложении

Налоговая система Королевства взимает только 15% от общего налога на капитал. Следовательно, остальные 85% доставляются в казну трудом.

Подоходный налог Швеции

Сравнение ставки подоходного налога в Швеции с другими государствами

Если речь идет о физическом или юридическом лице, его отчисления в сумме всех выплат могут достигать до 45% от всех доходов. Есть и более высокий процент выплат — это 75%, которые взимаются с шоу-бизнеса. Тем не менее, на территории государства успешно работают тысячи шоу-бизнесов, и отрасль не считается бесперспективной.

Подоходный налог с физических лиц начинает взиматься с 45 тысяч евро в год. Если доход ниже, выплаты производятся по нулевой ставке. Те, кто превысил указанную разницу, должны отдать 20% в казну. И это не предел. Ставка увеличивается в зависимости от суммы и может достигать 57%. Дивиденды, полученные физическими лицами, облагаются налогом в размере 10%.

Налог на дивиденды в Швеции

Рисунок, сравнивающий налог шведской компании с налогом в других странах

НДС в Швеции приведен к общим требованиям, установленным для всех стран ЕС. В стандартной версии он равен 25%. Нулевая ставка распространяется на экспорт, медицинские товары, авиационное топливо и так далее. Льготные ставки – 6 и 12% даются для СМИ, ресторанного и гостиничного бизнеса и так далее

Налог на прибыль в стране составляет 22%. Это базовая линия. Если говорить о прибыли, получаемой ПИФами, то она будет равна 30%. Для тех, кто планирует приобрести недвижимость в стране, важно выяснить, каково налогообложение жилых и промышленных площадей.

Виды налогов

Налоги в Швеции делятся на несколько категорий:

  • обязательный, обязательный;
  • дополнительный;
  • налог на ведение бизнеса и сбережения.

В первом случае выделяют несколько подвидов:

  • Подоходный налог;
  • Налог на добавленную стоимость;
  • для собственности.

Налоговая система Швеции определяет перечень налогов для граждан, исходя из их статуса – состоятельный человек или нет, физическое лицо или организация.

НДС

Налог в Швеции обязывает всех физических и юридических лиц, реализующих товары в государстве, платить НДС.

Введено несколько базовых цен:

25% Актуально для большинства товаров и услуг
12% Действительно для продуктовых групп, произведений искусства, отелей и ресторанов
6% Для общественного транспорта и печатной продукции
0% Для здравоохранения, образования и финансовых услуг

Для компаний с оборотом до 1 млн норвежских крон налоговый период составляет 1 календарный год, в случае прибыли – квартал, месяц.

К сведению: согласно нормам шведского законодательства, налогоплательщики, понесшие убытки в предыдущих налоговых отчетных периодах, оставляют за собой право рассчитывать на уменьшение налоговой базы в последующих налоговых периодах на сумму понесенных внеплановых расходов.

Виды налогов в Швеции

Налог на недвижимость

На территории Скандинавии при покупке недвижимости применяется налог в размере 1,5% от оценочной стоимости недвижимости. Каждый год уплачивается дополнительная комиссия – 1,75% от рыночной стоимости. В среднем это $300, максимальная сумма $600.Собственники «новостройки» освобождены от налогообложения на первые 5 лет (нет процентов в рассрочку).

Когда вы пытаетесь заработать на сдаче жилья в аренду, вы должны помнить, что подоходный налог в Швеции с таких доходов составляет 30%.

Налог на недвижимость в Швеции

Налог на прибыль для физических лиц

Налоги в Швеции для физических лиц распространяются на 3 категории населения:

  • жители;
  • бывшие резиденты, в зависимости от наличия недвижимости в стране;
  • иностранные граждане.

В налоговую базу включаются сборы за:

  • вести бизнес (если у вас есть бизнес);
  • оплата;
  • другие доходы.

Налоги в Швеции имеют ставку от 30 до 55%.

Общая сумма:

  • с доходом до 401,1 тыс крон — 30%;
  • если доход находится в пределах от 401,1 до 574,3 тыс крон – 50%;
  • с более высоким доходом — 55%.

Отчетным периодом является календарный год.

Подоходный налог в Швеции

Налоги для юридических лиц

Шведское законодательство определяет налогоплательщиков как все компании и их подразделения, действующие в стране.

Подоходный налог в Швеции привязан к 26,3% – актуален для резидентов и нерезидентов страны.

Организации должны уплатить налог на добавленную стоимость в размере:

  • 25% — базовый;
  • 12% — снижено;
  • 6% мало.

Для шоу-бизнеса максимальная ставка установлена ​​на уровне 75%.

НДС в Швеции не взимается при экспорте продукции. Импорт облагается налогом на общей основе.

Следует отметить, что так называемые нелистинговые акции подлежат освобождению от уплаты обязательных платежей. При этом листинг должен быть оформлен не менее 12 месяцев назад и составлять не менее 10% от суммы уставного капитала принимающей организации.

Налогообложение дивидендов в Швеции

При переводе прибыли компании освобождаются от налога на передачу в таких ситуациях:

  • акционер имеет статус резидента ЕС, наличие не менее 10% капитала в компании;
  • акционер защищен положениями соглашения об избежании двойного налогообложения;
  • наличие у бенефициара регистрации в юрисдикции с аналогичной системой вознаграждения, установленной в размере от 10 до 15%.

Индивидуальные дивиденды облагаются по ставке 30%.

Если у вас статус нерезидента, подоходный налог на дивиденды в Швеции составляет 15%.

Налогообложение дивидендов в Швеции

Муниципальный налог

Размер муниципального налога зависит от региона проживания и варьируется от 28,9 до 34,2%. Национальный устанавливается для лиц, чей годовой доход превышает 400,1 тыс крон.

Стокгольм, Швеция
Стокгольм, Швеция

Гербовый сбор

Плата установлена:

  • юридически значимые сделки с объектами недвижимости;
  • ипотека.

Ставка варьируется от 0,4 до 4,25%.

Гербовый сбор в Швеции

Акцизные налоги и сборы

Налогоплательщики перечисляют акцизы и налоги в размере 6% за:

  • топливо — уголь, сжиженный газ, бензин и нефтепродукты;
  • источник питания;
  • алкоголь;
  • табак.

На остальные товары акциза нет.

Налоги в Швеции

Налог на телеприёмник

Независимо от типа приема к приемникам относится оборудование для приема телевизионного сигнала. Они могут быть:

  • видеорегистраторы;
  • приемники.

годовая плата составляет 2000 норвежских крон.

Плата за ТВ-приемник в Швеции

Другие налоги в Швеции

Другие сборы включают:

Для собак Оплачивается всеми владельцами. Размер определяется исходя из роста питомца. Средняя сумма 100 евро
Для имен Он считается одним из самых странных в мировом сообществе. Обязанность распространяется на имена, произношение которых может вызвать дискомфорт у других граждан. Оплачивается родителями ребенка
Церковь Его платят все без исключения граждане, имеющие отношение к религии. Религия значения не имеет, сумма варьируется от 1 до 2% от дохода

Плата за автомобиль равна налогу на имущество.

Налог на собак в Швеции

Основные источники дохода

Если рассматривать все доходы по отношению к источникам получения, то также можно выделить две существенные группы:

  • капитал;
  • работа.

Всякая работа приносит доход, и в данном случае она является источником налогов. Об этом следует помнить всем, кто ищет работу в Швеции. Из заработной платы в Швеции вычитается подоходный налог, НДС, если речь идет о коммерческой деятельности, социальные отчисления, собственные отчисления. Налогообложение капитала предполагает взимание процентов с государства, недвижимости и прибыли. Предприниматели обязаны делать вычеты по налогу на прибыль из прироста капитала.

Работа и зарплаты в Швеции

Официальное трудоустройство в Швеции требует от соискателей из третьих стран, включая Россию и Украину, получения специального разрешения шведских властей. Для оформления этого документа местный работодатель должен быть очень заинтересован в услугах иностранного специалиста. Одним из важных условий является то, что шведы и граждане ЕС не претендуют на вакантную должность в течение как минимум 10 дней.

Срок оформления документов для выдачи разрешения на работу в Швеции может занять 2-5 месяцев. При трудоустройстве на срок более 3-х месяцев иностранцу выдается карта вида на жительство максимум на 2 года с правом дальнейшего продления. Востребованными профессиями в Швеции являются программисты, врачи, инженеры, строители, учителя и сезонные рабочие в сельском хозяйстве (сбор ягод и грибов).

В Швеции нет минимальной заработной платы. Ставки устанавливаются отдельно в каждой отрасли экономики посредством коллективных договоров между профсоюзами и работодателями. По данным Статистического управления Швеции, средняя заработная плата в Швеции в 2023 году составляет 43 200 норвежских крон в месяц (около 3 870 евро). После налога остается 2830 евро. Работа в Стокгольме приносит в среднем около 3300 евро нетто.

Высшее образование в Швеции

Несколько слов о двойном налогообложении

Двойное налогообложение в Швеции

На сегодняшний день Швеция подписала 84 соглашения, целью которых является предотвращение двойного налогообложения граждан, которые являются резидентами двух стран одновременно и несут налоговые обязательства в обеих. В результате, если человек уже заплатил подоходный налог в одной из стран соглашения, ему остается в Королевстве Швеция отчислить оставшуюся разницу в казну.

Если человек докажет, что он уже платил налог в одной из стран за определенный вид деятельности, эта деятельность в Швеции не будет облагаться процентами. Это относится к соглашениям с Данией, Финляндией, Исландией и Норвегией. Если речь идет о странах, с которыми у Королевства нет соглашений об избежании двойного налогообложения, то принимаются все меры для того, чтобы лицо не подвергалось двойному налогообложению с одного и того же бизнеса.

карта Швеции

Карта Швеции с названиями городов и приграничных штатов

Он полностью или частично освобождается от уплаты налога.

Налоговые льготы для граждан

Налоговые службы очень тщательно следят за тем, чтобы ни один гражданин страны не платил ничего лишнего. Ежегодно в начале мая шведы подают декларации о доходах. Если по каким-то причинам кто-то заплатил больше, то деньги возвращаются налогоплательщику.

Пенсионерам предоставляются специальные налоговые льготы. Налоговые отчисления для пенсионеров будут дополнительно увеличены в 2022 году. Пенсионеры будут получать льготы практически на все: лекарства, имущество и т д. В результате пенсионеры чувствуют себя хорошо (это касается людей, перешагнувших 65-летний возраст), а государственная казна потеряет 4,3 миллиарда норвежских крон.

Читайте также: Налоги в Сербии Для Физических и Юридических лиц

Цены и стоимость жизни в Швеции

Жить в Швеции очень дорого. Особенно если речь идет о крупных городах – Стокгольме, Гётеборге и Мальмё, а не о маленьких городах вроде Кальмара или Йёнчёпинга. В среднем ежемесячные расходы одного жителя Швеции составляют не менее 12 410 крон (1 110 евро), а семьи из двух человек — 22 640 крон (2 020 евро).

Аренда однокомнатной квартиры в Швеции в центральной части города обойдется примерно в 9 125 крон в месяц (815 евро), а в отдаленных районах — примерно в 6 790 крон (605 евро). Цена одного квадратного метра недвижимости в центре города составляет 66 575 норвежских крон (5 940 евро), а за городом — 39 730 норвежских крон (3 545 евро).

Цены в Швеции в 2023 году

  • Хлеб (500 гр) — 24,74 норвежских кроны
  • Молоко (0,6 литра) – 13,17 норвежских крон
  • Яйца (12 шт.) – 33 крон
  • Куриное филе (1 кг) – 98,03 норвежских крон
  • Картофель (1 кг) — 13,23 норвежских крон
  • Шведский сыр (1 кг) – 94,21 норвежских крон
  • Бананы (1 кг) — 23,42 норвежских крон
  • Яблоки (1 кг) — 28,41 норвежских крон
  • Бензин (1 литр) — 20,22 норвежских кроны
  • Такси (1 км) – 20 норвежских крон
  • Проезд на общественном транспорте – 35 норвежских крон
  • Карта на месяц – 795 норвежских крон
  • Коммунальные услуги (85 кв.м.) — 850 норвежских крон в месяц
  • Мобильная связь (минута) – NOK 1,22
  • Интернет — 308,72 норвежских крон в месяц

Примечание. Цены указаны в местной валюте, шведских кронах (kr). Курс одной норвежской кроны сегодня равен 0,09 доллара США/евро.

Цены в Швеции

Почему власти Швеции хотят много

Государственная структура в Королевстве Швеция устроена таким образом, что большую часть доходов страны составляют собранные налоги. Так, физические и юридические лица государства, являющиеся его резидентами, платят за бесплатное образование, отличную страховку, достойные пособия в случае попадания в число безработных и т.д.

Высокий уровень жизни в Швеции обеспечивается запредельными налоговыми ставками. Это не останавливает наших граждан, стремящихся открыть бизнес в Королевстве. Есть много примеров успешного бизнеса наших соотечественников в Швеции.

шведская экономика

Таблица сравнения налоговой нагрузки на шведскую экономику

Как и в предыдущие годы, многие рассчитывают получить работу в перспективной европейской стране в 2023 году. Почему в Швеции собирают налоги

Как и в любой налоговой системе мира, взимание процентов с деятельности в Королевстве Швеция идет по двум основным направлениям:

  • прямые налоги;
  • косвенно.

К двум основным направлениям также можно добавить налог на труд и капитал. Объектами прямого налога являются все доходы и богатство. Здесь и физическим, и юридическим лицам приходится выкладывать деньги. Проценты собираются тремя способами:

  • подоходный налог;
  • на имущество;
  • к прибыли фирмы.

Когда дело доходит до косвенного налога, это касается деловых людей. Его единственная цель — оборот. Налоги и НДС продолжаются.
шведские налоги

Основные направления налоговой политики Швеции

Большинство стран Евросоюза стремятся сделать условия пребывания на территории государств более привлекательными. Но не Швеция. Судя по политике, проводимой ее правительством, налоги не будут снижены, а наоборот, возрастут. Уже сегодня человек, зарабатывающий около 5000 евро в месяц, должен отдать государству 45%, то есть половину денег, отработанных им за целый месяц.
инфляция в Швеции

Если пенсионер получает доход более 12 000 евро в год, проценты начисляются с него, с зарплаты. Налоговые нововведения Швеции в основном направлены на повышение налогов, а не на облегчение бремени.

Краткая характеристика Швеции

Швеция – одна из крупнейших стран Европы. Он расположен на Скандинавском полуострове. По государственному устройству это унитарное государство, конституционная монархия.

История образования Шведского королевства восходит к началу X$ века. Затем были созданы объединения племен викингов, которые заслужили славу непревзойденных воинов. Постепенно в ходе захватнических войн Швеция расширила свои владения на весь Скандинавский полуостров и значительную часть побережья Балтийского моря.

Но поражение в северной войне с Россией стало началом длительного упадка в развитии страны. Поэтому Швеция вышла на путь индустриализации несколько позже ведущих стран Европы. Только в ХХ веке при политике нейтралитета Швеции удалось интенсифицировать развитие экономики.

В середине ХХ$ века были заложены основы нынешней устойчивости экономического развития страны. В настоящее время Швеция входит в группу стран-лидеров по индексу человеческого развития (по условиям жизни и деятельности граждан). В стране большое значение придается доступности образования и медицинского обслуживания для всех граждан. Важное место в государственной политике занимает работа по поддержанию благоприятной экологической обстановки.

Все это стало возможным в результате тщательно спланированной экономической политики правительства. Основной упор, начиная с 60-х годов XX$ века, делался на высокие технологии и продуманную социальную политику. Ведущими отраслями народного хозяйства являются машиностроение (автомобильная промышленность, авиастроение, радиотехника и радиоэлектроника, судостроение), электроэнергетика, легкая, деревообрабатывающая и целлюлозно-бумажная промышленность. Значительный доход в государственный бюджет поступает от туризма и предоставления услуг.

Налог на добавленную стоимость

В Швеции большинство товаров и услуг облагаются НДС по ставке 25%. На некоторые товары и услуги действует сниженная ставка в размере 12 процентов: продукты питания (кроме спиртных напитков), рестораны, гостиницы и кемпинги. 6% — газеты, книги, билеты в кино и театр, пассажирский транспорт, путешествия, концерты и спортивные мероприятия.

Некоторые услуги не облагаются НДС, такие как: здравоохранение, стоматологические медицинские и социальные услуги, образование, банковские услуги, частное страхование, аренда жилья

Международные налоговые соглашения

Испания имеет 82 соглашения об избежании двойного налогообложения (DTC) и 47 соглашений об обмене налоговой информацией (TIEA) со следующими юрисдикциями:

82 кода неисправности: Австралия, Австрия, Азербайджан, Албания, Антигуа и Барбуда, Аргентина, Армения, Бангладеш, Барбадос, Беларусь, Бельгия, Болгария, Боливия, Босния и Герцеговина, Ботсвана, Бразилия, Вануату, Великобритания, Венгрия, Венесуэла, Вьетнам, Гамбия, Германия, Греция, Грузия, Египет, Замбия, Зимбабве, Израиль, Индия, Индонезия, Ирландия, Испания, Италия, Казахстан, Канада, Кения, Кипр, Китай, Латвия, Литва, Люксембург, Маврикий, Македония, Малайзия, Мальта, Мексика, Намибия, Нигерия, Нидерланды, Новая Зеландия, Пакистан, Польша, Португалия, Республика Корея, Россия, Румыния, Саудовская Аравия, Сербия, Сингапур, Словакия, Словения, США, Таиланд, Танзания, Тринидад и Тобаго, Тунис, Турция, Украина, Франция, Филиппины, Хорватия, Черногория, Чехия, Чили, Швейцария, Шри-Ланка, Эстония, ЮАР, Ямайка, Япония.

47 TIEA: Ангилья, Андорра, Антигуа и Барбуда, Аруба, Багамы, Бахрейн, Белиз, Бермуды, Британские Виргинские острова, Бруней, Гватемала, Гернси, Гибралтар, Гонконг, Гренада, Гренландия, Дания, Джерси, Доминика, Исландия, Каймановы острова, Катар, Коста-Рика, Кюрасао, Либерия, Лихтенштейн, Макао (Китай), Монако, Монтсеррат, Маршалловы острова, Ниуэ, Норвегия, Объединенные Арабские Эмираты, Острова Кука, Остров Мэн, Панама, Самоа, Сан-Марино, Сейшельские острова, Сен-Мартен , Сент-Винсент и Гренадины, Сент-Китс и Невис, Сент-Люсия, Теркс и Кайкос, Уругвай, Фарерские острова, Финляндия.

47 TIEA: Ангилья, Андорра, Антигуа и Барбуда, Аруба, Багамы, Бахрейн, Белиз, Бермуды, Британские Виргинские острова, Бруней, Гватемала, Гернси, Гибралтар, Гонконг, Гренада, Гренландия, Дания, Джерси, Доминика, Исландия, Каймановы острова, Катар, Коста-Рика, Кюрасао, Либерия, Лихтенштейн, Макао (Китай), Монако, Монтсеррат, Маршалловы острова, Ниуэ, Норвегия, Объединенные Арабские Эмираты, Острова Кука, Остров Мэн, Панама, Самоа, Сан-Марино, Сейшельские острова, Сен-Мартен , Сент-Винсент и Гренадины, Сент-Китс и Невис, Сент-Люсия, Теркс и Кайкос, Уругвай, Фарерские острова, Финляндия.

Налоги для бизнеса

Если у вас есть бизнес в Швеции, вы должны платить налоги. Какие платежи в казну ожидаются? Чтобы открыть свой бизнес в Швеции, вам необходимо ознакомиться с налоговой системой. Существуют такие налоги, как НДС, акцизный сбор, подоходный налог, страховые взносы работодателя.

НДС в Швеции

Все физические и юридические лица, реализующие товары в государстве, платят НДС (налог на добавленную стоимость). Есть несколько базовых цен. Первая ставка 25% актуальна для основной части товаров и услуг. Ставка 12% распространяется только на еду, отели, рестораны и предметы искусства. Плата в размере 6% установлена ​​для печатной продукции и транспорта. Для финансовых услуг, здравоохранения и образования налог составляет 0%, т.е эти сферы не облагаются налогом.

Если компания имеет оборот до 1 миллиона норвежских крон, налоговый период будет равен 1 году (календарному). При превышении лимитов налоговый период составит квартал или месяц. Налогоплательщики, имевшие убытки в предыдущие налоговые периоды, могут оставить за собой право уменьшить налоговую базу в последующие периоды на сумму понесенных внеплановых расходов.

Акцизные сборы и налоги

С чего налогоплательщик должен платить акциз и в каком размере этот налог? Сумма платежа составит 6% за топливо (нефтепродукты, сжиженный газ, бензин, уголь), электроэнергию, табак, алкоголь. При наличии других товаров акциз на них не установлен.

Страховые взносы

Ежемесячно работодатели обязаны перечислять страховые взносы в налоговые органы. Усилие в этом случае будет следующим:

  • для сотрудников 90-х годов рождения и старше уплачивается страховая премия в размере 25,46 %;
  • для тех, кто родился в период с 1938 по 1949 год, необходимо заплатить 11,83 %.

Для остальных категорий работников страховая премия составляет 31,42% брутто-зарплаты.

Гербовый сбор

Сделки с недвижимостью облагаются гербовым сбором в размере 4,25%.

Подоходный налог физических лиц в 2023 г.

При приеме на работу с работодателем заключается трудовой договор. В нем указана брутто-зарплата работника, т.е без вычетов по налогу на прибыль. Работодатель отчисляет часть денег из заработка для уплаты подоходного налога. Остальные деньги выплачиваются работнику, который, таким образом, получает чистую заработную плату.

годовой брутто-доход менее 22 208 крон налогом не облагается.

При общем доходе от 22 208 до 598 500 норвежских крон необходимо уплатить муниципальный налог. Ставка налога варьируется от муниципалитета к муниципалитету, обычно в пределах 30-35 процентов от брутто-зарплаты.

Муниципальный налог в регионах Швеции

1 Стокгольм 28,67 30,48 30,53 30.43
3 Уппсала 30,76 31,81 32.25 32,97
4 Седерманланд 30.15 32.11 32,70 32,71
5 эстергётланд 30,76 30,94 31,69 32,78
6 Йёнчепинг 30,52 32,2 32,86 33,62
7 Кроноберг 31.04 31,72 32,34 32,87
8 Кальмар 31,60 32.21 32,98 33,76
9 Готланд 32.25 33.10 33,60 33,60
10 Отбеливание 31,68 32,34 33,38 33,88
12 Сконе 29.46 30,69 31.24 31,81
1. 3 Халланд 29,67 30,75 31,62 32,36
14 Вестра Гёталанд 30,93 32.03 32,73 32,85
17 Вермланд 31,96 32,71 33.18 33,44
18 эребру 31,64 32.08 32,84 33.22
19 Вестманланд 31.04 31,53 31,99 31,98
20 Даларна 31,97 33.31 33,81 33,83
21 Евлеборг 31,82 32,87 33,53 33,54
22 Вестерноррланд 32,39 33,37 33,45 34.14
23 Емтланд 32.01 33.23 33,49 34.01
24 Вестерботтен 32.25 33.13 33,66 34.21
25 Норрботтен 31,42 32,67 32,74 33,91

Минимальная ставка подоходного налога в 1930–2020 гг. (среднее значение)

Если вы зарабатываете более 598 500 норвежских крон, вы также должны платить государственный налог. Это 20 процентов для дохода свыше 598 500 крон.

Доля налогов в ВВП в 1900–2020 гг.

Если наметили покупку жилья

Если немного отойти от темы налогов и сосредоточиться на обслуживании недвижимости, то есть множество других нюансов, требующих значительных затрат со стороны собственников жилья. Прежде всего, речь идет о счетах за электроэнергию.

Большая их часть идет на оплату электроэнергии, которая используется для обогрева подавляющего большинства домов. В среднем такое отопление стоит около 1500 евро в год.

Содержание не самых больших жилых массивов обходится их владельцам примерно в 250 евро в месяц. Если владелец намерен продать свою недвижимость, агентства, занимающиеся поиском покупателей и оформлением документов, должны заплатить не менее 2000 евро.

Как разобраться со шведскими налогами

налоги в Швеции

Сравнение сбора налогов в Швеции с другими странами

Несмотря на то, что Швеция не так привлекательна с точки зрения налогообложения, как ее соседи, количество деловых и трудовых эмигрантов в 2023 году не уменьшится. Многие физические и юридические лица, выбравшие страну в качестве объекта жизни, трудоустройства и открытия бизнеса, изначально нанимают специалистов, которые берут на себя все вопросы, связанные с законодательством штата. Такой подход помогает исключить ошибки, связанные с незнанием местных правил и законов.

Практика показывает, что налоговая система королевства стала для многих наших соотечественников непосильным ярмом и причиной экономического краха. Сильнейшие выживают. Прежде чем поселиться в стране, нужно взвесить все за и против. Те, кто изначально нанимает налогового бухгалтера, который управляет бизнесом компании, менее подвержены риску.

Валютный контроль

Валютный контроль на территории государства отсутствует.

Швеция

Резиденты и нерезиденты

В то время как резиденты страны, все лица, тесно связанные с королевством или проживающие в нем, должны платить проценты со всех своих мировых доходов в казну, нерезиденты должны платить налог только на доход, источник которого находится в Швеции.

Налог на доходы у источника выплаты

Налог удерживается с дивидендов, выплаченных по ставке 30%.

Роялти признаются доходом от бизнеса, полученным через постоянное представительство в Швеции, и облагаются налогом на прибыль по ставке 20,6%.

На процентные платежи налог у источника не взимается.

Налог может быть удержан с некоторых других выплат дохода.

Налоговые ставки снижены в соответствии с положениями соглашений об избежании двойного налогообложения и директив ЕС.

Страховые взносы работодателя

Помимо должностного оклада работодатели на территории государства обязаны перечислять:

  • подоходный налог;
  • страховые/социальные отчисления за всех сотрудников без исключения.

Эти сборы должны ежемесячно перечисляться в налоговые органы.

Для страховых взносов налоговый орган определяет следующие ставки:

  • если сотрудник родился до 37-го года включительно, процент равен 0;
  • для работников, родившихся в возрасте от 38 до 49 лет, ставка составляет 10,21%;
  • чьи наемные работники родились в 90-х годах и позже — 25,46%.

Для остальных категорий работников страховая премия составляет 31,42% брутто-зарплаты.

Закат в городе Гётеборг, Швеция

Предпринимательский налог

Предприниматели также платят налог исходя из суммы, которую они могут заработать в течение года по предварительным расчетам. Налог уплачивается раз в месяц.

Акцизные налоги и сборы

Акцизы — это дополнительные налоги на определенные виды товаров, например, алкогольные напитки и бензин. Государство решает, какие товары подлежат налогообложению. Чаще всего это продукты, наносящие вред окружающей среде или здоровью. Таким образом, государство пытается повлиять на нас, чтобы мы покупали и использовали эти товары в меньших количествах.

Вы платите специальные пошлины и налоги на следующие товары:

  • • топливо (бензин, нефтепродукты, уголь и сжиженный газ)
  • • электричество
  • • алкогольные напитки
  • • табак и табачные изделия

Правила КИК

Иностранная компания считается контролируемой, если она владеет прямо или косвенно, индивидуально или совместно со связанными сторонами не менее чем 25% капитала или прав голоса в ней, и если она облагается налогом по низкой ставке (менее 11,33%, т е менее 55% шведской ставки подоходного налога).

Правила CFC не могут применяться к компаниям из белого списка, и существуют ограничения на виды доходов, на которые может распространяться освобождение.

Правила CFC не могут применяться к компаниям из стран ЕЭЗ, которые ведут бизнес.

Некоторые другие налоги

Некоторые налоги вызывают удивление у жителей других стран. Так, например, родители, называющие своих детей нетрадиционными чужими именами, должны платить налог. Цена варьируется в зависимости от муниципалитета.

Владельцы собак также подлежат налогообложению, эта величина варьируется в зависимости от высоты холки животного.

Требуется уплатить церковный налог — 2%. Эти средства идут местным сообществам на их нужды.

Недвижимость, подлежащая налогообложению

Налоговое законодательство Королевства Швеция отталкивает многих желающих обзавестись домом в стране. В цифрах налог не кажется таким уж высоким. Всего 1,7%.

Причем речь идет о процентах от общей стоимости, под которой понимается не стартовая цена покупки недвижимости, а 75% от нее. То есть, если дом или квартира куплены за 10 000 евро. Проценты начисляются от 7500.

Еще одним видом оплаты за недвижимость является вычет, производимый покупателем квадратных метров. Это 1,5% от рыночной стоимости. В отличие от других стран, в Королевстве Швеция не так выгодно покупать недвижимость для последующей сдачи в аренду. Государство считает такой доход самым важным, и поэтому берет с него очень приличную сумму. Целых 30%. То есть почти половина прибыли собственника будет идти в казну, что кажется совершенно несправедливым по отношению к гражданам нашей страны, где немалая часть квартир сдается на черном, безналоговом рынке.
Налог на недвижимость в Швеции

Согласно жилищному налогу, собственники должны ежегодно отчислять в казну около 300 евро. Максимальная сумма составляет 650 евро в год.

Финансовый год в Швеции

На территории государства финансовый год устанавливается равным 12 месяцам. Первый начинает отсчет с момента регистрации статуса юридического лица в специальном реестре. Продолжительность финансового года должна быть отражена в уставе организации.

Возможно уменьшение срока (учитывать менее 12 месяцев) и увеличение (максимальная продолжительность — 1,5 года).

Гётеборг, Швеция
Гётеборг, Швеция

Высшее образование в Швеции

Швеция дала миру три десятка нобелевских лауреатов, в том числе самого основателя этой престижной премии Альфреда Нобеля, родившегося в Стокгольме. Согласно рейтингу QS World University Rankings 2023, в ТОП-200 лучших университетов мира входят 8 высших учебных заведений этой страны. Наиболее престижными являются Лундский университет, Королевский технологический институт и Упсальский университет.

К сожалению, с осени 2011 года получить бесплатное высшее образование в Швеции могут только шведы, а также граждане стран ЕС и Швейцарии. Остальным иностранцам, в том числе россиянам и украинцам, придется платить в среднем 7,8-17,5 тысяч евро за учебный год. Кроме того, для получения вида на жительство в Швеции иностранный студент должен иметь не менее 8 370 крон в месяц на проживание.

Налог на имущество

Владельцы недвижимости уплачивают налог по ставке 0,75% от налогооблагаемой стоимости жилой недвижимости, но не более 8 437 шведских крон. Нет налога на иностранную собственность.

НДС

Стандартная ставка НДС составляет 25%.

На некоторые товары и услуги действуют сниженные ставки в размере 12% и 6%.

Налог на коммерческую недвижимость

Налог обычно уплачивается по ставке 1%.

Для промышленной собственности ставка налога составляет 0,5%.

Социальные отчисления

Высокие налоги в Швеции — просто неизбежное следствие высоких требований, предъявляемых к жизням шведов. И все понимают, что высокие налоги — это вовсе не зло. Что все деньги должны идти на социальные выплаты: ремонт дорог, строительство школ и детских садов, модернизация общественного транспорта и т д. Шведы очень дорожат своим социальным обеспечением, поэтому все социальные отчисления выплачиваются вовремя. А налоги шведы платят очень регулярно, понимая, что они пойдут на пользу. Например, здравоохранение в Швеции практически бесплатное. А все потому, что он финансируется за счет налогоплательщиков.

Налог на прибыль

Шведские компании платят подоходный налог со своих доходов по всему миру, иностранные компании — с доходов из источников в Швеции.

Ставка налога составляет 20,6%.

Прибыль от продажи продуктов питания, как правило, освобождается от налогообложения.

Внебиржевые акции шведских компаний обычно учитываются как бизнес-активы. Котирующиеся акции могут учитываться как операционный актив, если не менее 10% акций принадлежат не менее одного года.

Освобождение, как правило, также распространяется на акции иностранной компании, эквивалентной шведской компании с ограниченной ответственностью.

Дивиденды по акциям, которые учитываются как операционные активы, не подлежат налогообложению. Освобождение не распространяется на дивиденды, которые подлежат вычету из налогооблагаемой базы компании, распределяющей дивиденды.

Оцените статью
Блог о Сочи
Adblock
detector