НДС в Китае в 2023 году: ставка на экспорт и импорт товаров

Эмиграция
Содержание
  1. История введения НДС и особенности налогообложения в Китае
  2. Курс на снижение ставки НДС
  3. Документы для экспорта в Китай из России
  4. Виды товаров для экспорта в Китай
  5. Основные отличия экспортных поставок в Китай, по сравнению с поставками в другие страны:
  6. Как осуществить возврат налога?
  7. Услуги для беспрепятственного экспорта в Китай из России
  8. Мы знаем, как этого избежать, и предлагаем несколько вариантов сотрудничества на ваш выбор:
  9. Как рассчитывают НДС?
  10. Кто платит НДС
  11. НАШИ ПРЕИМУЩЕСТВА
  12. УДОБНО
  13. ВЫГОДНО
  14. ПРОФЕССИОНАЛЬНО
  15. Каковы сроки возврата НДС?
  16. Возмещение НДС в Китае и в РФ
  17. Особенности экспорта в Китай с компанией «УВТК». Пример:
  18. Специфика таможенного оформления экспортных сделок с Китаем
  19. Зачет НДС при экспорте в Китай
  20. Текущие ставки НДС в Китае
  21. Льготные ставки
  22. СОТРУДНИЧЕСТВО С КИТАЙСКИМИ ПАРТНЕРАМИ
  23. Возврат НДС
  24. При импорте из Китая
  25. При экспорте в Россию
  26. Сроки

История введения НДС и особенности налогообложения в Китае

НДС в Китае был введен в 2016 году. Он заменил подоходный налог. Это ускорило рост экономики.

В том году налоговые поступления упали на 77 миллиардов долларов, государство было готово увеличить дефицит госбюджета до 3%. Реформа позволила развитию местных производственных компаний и хорошей прибыли с рынка.

Курс на снижение ставки НДС

В 2023 году НДС составляет 13%. Ставка налога снижена на 3% с апреля 2019 года. Китайская экономическая модель предполагает огромный экспорт товаров. Потенциал страны позволяет снизить показатели.

Республика несет убытки из-за торговой войны с США. Убытки составляют 200 миллиардов долларов. Многие компании обанкротились. Идут массовые увольнения. Снижение налогов помогает внутреннему рынку оставаться на плаву.

Китай решил не зарабатывать на собственном населении, а упростить бизнес бизнесменов, создать более комфортные условия и тем самым поднять уровень жизни в стране.

Документы для экспорта в Китай из России

Перечень документов на вывоз может меняться, в зависимости от поставляемого товара. При вывозе древесины, леса необходимо будет получить сертификат здоровья растений. Основной список документов:

Какие документы необходимы:

Контракт с заказчиком из Китая. Важно, чтобы стоимость товара соответствовала рыночной, а реквизиты и подписи были хорошо прочитаны, чтобы не вызывать подозрений у налоговой инспекции.

Таможенная декларация с пометкой «вывоз разрешен». В отличие от стран ЕАЭС (бывшего таможенного союза), где от клиента требуется декларация об уплате косвенных налогов, подтверждением вывоза товаров при декларировании товаров будет декларация с соответствующей отметкой.

Международная накладная CMR. CMR выдается для подтверждения перевозки, а также определяет ответственность отправителя, перевозчика и получателя груза (товара). Важным моментом является соблюдение данных, указанных во всех документах, а именно кода ТН ВЭД, веса, включая упаковку товара, цены.

Иные документы, предусмотренные законодательством. В частности, при сумме договора более 6 000 000 рублей необходимо открывать паспорт сделки. Сюда же относится заводской сертификат на отдельные виды товаров, заключение о двойном использовании и другие.

Возврат НДС при экспорте в Китай после подачи налоговой декларации зависит не только от правильного и своевременного оформления всех перечисленных документов. Если ваш поставщик не уплатил НДС за поставленный вам товар, это также будет служить основанием для отказа в возврате налога. В этом случае экспортер будет нести ответственность.

Виды товаров для экспорта в Китай

Мы работаем с различными видами грузов: генеральные, опасные, навалочные, рефрижераторные и другие. Мы организуем доставку всеми видами транспорта из всех крупных городов России в Пекин, Шанхай, Тяньцзинь, Гуанчжоу, Шэньчжэнь или другой город по выбору заказчика.

Основные отличия экспортных поставок в Китай, по сравнению с поставками в другие страны:

  • Для экспорта продуктов питания из России в Китай необходимо зарегистрироваться в специальном органе Китая по контролю качества и карантину и получить специальный сертификат. Экспорт электроники также потребует получения соответствующего сертификата, как и лекарств, БАДов, лекарственных растений и других видов продукции;
  • Существует около 150 видов товаров, запрещенных к ввозу в страну, и около 100 видов продукции, для вывоза которых требуются специальные лицензии, разрешения, сертификаты или квоты. При этом большая категория товаров подлежит льготному налогообложению в связи с требованиями ВТО, членами которой являются и Россия, и Китай.

Как осуществить возврат налога?

После того, как НДС на импортный товар уже уплачен, многие участники интересуются, подлежит ли НДС возврату? Когда требуется возмещение импортного НДС, покупатель должен подготовить документы. Он должен предоставить:

  • контракт с китайским поставщиком;
  • счет-фактура от поставщика;
  • документы, подтверждающие уплату налога;
  • таможенная декларация.

Чтобы получить возмещение НДС при импорте, импортер должен приложить документы к квартальной налоговой декларации. Представляется до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Если этого не сделать вовремя, это грозит формальным основанием для отказа в возмещении НДС при ввозе.

Услуги для беспрепятственного экспорта в Китай из России

Несмотря на стабильную репутацию крупнейшего в мире экспортера, Китай активно наращивает импорт различных категорий товаров в свою страну.

Экспорт товаров в Китай будет приятным, если не забывать обо всех нюансах и держать под контролем весь процесс от начала и до конца. Из-за небольшой ошибки в декларации или отсутствия обязательного документа могут возникнуть сложности: увеличение сроков таможенного оформления, нарушение условий договора, снижение доверия клиентов, штрафные санкции и другие убытки.

Мы знаем, как этого избежать, и предлагаем несколько вариантов сотрудничества на ваш выбор:

  • Полный аутсорсинг. Отправляем товары в Китай с полным сопровождением: заполняем документацию, разрабатываем ВЭД, получаем согласования и лицензии, страхуем продукцию, организуем логистику, организуем таможенное оформление в России, обеспечиваем сопровождение на всех этапах доставки;
  • Агентская поддержка иностранных участников экономической деятельности. Проверяем добросовестность контрагента и качество товара, общаемся с зарубежными партнерами, оформляем необходимые сертификаты, допуски, лицензии и другие документы, требуемые законодательством РФ;
  • Режим держателя контракта. Экспортируем в Китай от имени нашей специализированной компании ООО «Интер Бизнес Партнер»: закупаем товар у российского контрагента напрямую, от своего имени организуем таможенное оформление по нашему внешнеторговому договору и доставляем зарубежному партнеру;


РТА включен в реестр таможенных представителей

Мы несем полную ответственность перед таможенными органами и заказчиком за качество предлагаемых услуг

Как рассчитывают НДС?

Таможенная пошлина возвращается с суммой, которую можно легко рассчитать. Он состоит из общей стоимости товаров, пересекающих границу, суммы пошлины и акциза, умноженных на ставку пошлины.

Товары, отправляемые из Китая, облагаются налогом в размере 10 и 20 процентов. Преимущественное право 10 процентов применяется при налогообложении:

  • продовольственные товары;
  • товары для детей;
  • лекарства из специально утвержденного перечня.

В случае, если при прохождении товаров через таможню уплата таможенных и акцизных сборов не потребовалась, налог на добавленную стоимость исчисляется путем умножения стоимости товаров на налоговую ставку.

Кто платит НДС

Самая большая сумма в казну поступает от налога на добавленную стоимость и налога на потребление. Все плательщики делятся на 2 группы: обычные и мелкие налогоплательщики.

Следующие группы товаров не облагаются НДС:

  • фермерские продукты;
  • противозачаточные средства различных видов;
  • оборудование для научных исследований и экспериментов;
  • винтажные товары; антикварные изделия;
  • товары из-за границы для инвалидов.

Для расчета НДС количество проданных товаров умножается на процент НДС и вычитается входящий налог.

Перечисления в бюджет производятся ежемесячно 15-го числа.

НАШИ ПРЕИМУЩЕСТВА

УДОБНО

Личный кабинет позволяет выполнять большинство процедур без личного присутствия, от загрузки документов до отслеживания статуса растаможки. Декларация на товары направляется в таможню по защищенному каналу с использованием технологии электронного декларирования (ЭД-2).

ВЫГОДНО

Наши клиенты получают таможенную декларацию и транспортные документы по единой цене, указанной в договоре, дополнительные расходы.

ПРОФЕССИОНАЛЬНО

Ваши внешнеторговые операции осуществляют подготовленные специалисты ВЭД. Все специалисты имеют сертификаты таможенной службы и практический опыт работы более 6 лет.

Каковы сроки возврата НДС?

После того, как налоговый орган получит документы, у него есть три месяца на камеральную проверку, задачей которой является определение возможности возмещения НДС при импорте из Китая для конкретной компании. После окончания проверки в течение семи дней налоговая инспекция должна принять решение. В нем будет указано, в каком размере будет возвращена таможенная пошлина: полностью, частично или же заявителю будет отказано.

Импортер должен получить ответ в срок, не превышающий десяти дней. В случае положительного решения о возмещении НДС по импорту суммы за период будут возвращены компании в течение двенадцати дней.

Важно! При получении отказа в возмещении ввозного НДС есть возможность его обжалования. Его необходимо доставить в налоговую инспекцию не позднее, чем через три месяца. Также при желании можно обратиться в суд, но не позднее трех лет после принятия налогового решения об отказе.

Возмещение НДС в Китае и в РФ

При своевременном представлении документов, установленных законодательством, российские предприниматели получают компенсацию уплаченных налогов. ГТД одновременно служит документом, подтверждающим, сколько НДС было начислено, и счетом-фактурой для внесения сведений о вычете в книгу покупок. Для оформления возврата также необходимо предоставить дополнительный документ, подтверждающий привязку выплат к определенным выпискам.

Ставка возмещения НДС в Китае составляет до 17%. Механизм позволяет поставщику компенсировать отсутствие исходящего НДС, который образуется при реализации товаров на внутреннем рынке. Правительство снижает налоговую нагрузку на предпринимателей, продающих товары за границу, для стимулирования экспорта продукции.

China-West возьмет на себя оформление всех документов и доставит пакет документов, поданных на возврат налога, как российскому покупателю, так и китайскому поставщику.

Особенности экспорта в Китай с компанией «УВТК». Пример:

Вы планируете продать товар покупателю на сумму 1 000 000 рублей, также действует НДС 20%.

  1. Вы заключаете договор с российской компанией «УВТК» на 1 070 000 рублей, также действует НДС 20%.
  2. УВТК и иностранный заказчик заключают договор на сумму 1 000 000 рублей, также действует НДС 0%.
  3. Получить оплату от китайской компании 1 000 000 руб. УВТК выплачивает вам 1 070 000 рублей, также применяется НДС 20%. Мы оплачиваем разницу в стоимости в счет будущего возмещения НДС по экспортной сделке.
  4. Вы отправляете товар на условиях самовывоза от российской компании. После ослабления рубля по отношению к юаню и доллару более востребованной стала продукция из России и появился дополнительный рынок сбыта для российских поставщиков. Экспортировать стало проще, и УВТК поможет поставщикам упростить процесс возмещения НДС при экспорте в Китай и подтверждения нулевой ставки НДС.
  5. Очищаем таможню за свой счет.
  6. Вы отправляете товар на условиях самовывоза от российской компании.

В этом примере экспорт в Китай с подтверждением 0% НДС перестает быть головной болью для поставщика, а все проблемы, связанные с оформлением и, самое главное, подтверждением экспорта для возмещения НДС, ложатся на компанию УВТК».

Читайте также: Запасы и добыча нефти по странам мира в 2023 году

Специфика таможенного оформления экспортных сделок с Китаем

Китай выделяется высокими требованиями к полноте сведений в обрабатываемых документах, что сказывается на специфических таможенных формальностях при экспорте в Китай. Мы знаем все нюансы и детали, чтобы без проблем пройти процесс оформления или простоя груза в кратчайшие сроки. По телефону или электронной почте можно уточнить функции в зависимости от характера экспортируемой продукции и других важных моментов.

Зачет НДС при экспорте в Китай

Вы имеете право на возврат НДС на товары, экспортируемые в Китай, если правильно подтвердите ставку 0%. Для этого необходимо пройти камеральную проверку, предоставить пакет документов с официальными таможенными отметками в течение 180 дней после вывоза товара в Китай. Наши клиенты получают возврат НДС вовремя, без нервов и длительного общения с ИФНС.

Текущие ставки НДС в Китае

В 2023 году в Китае действует 4-процентная налоговая ставка:

  • Национальная ставка составляет 13%. Действительно для продажи любого продукта, оказания услуг, строительства, импорта товаров и аренды недвижимости.
  • Сниженная ставка 9%. Распространяется на услуги оператора и некоторые продукты.
  • Ставка 6% взимается с логистических и консультационных услуг.
  • Экспортные товары не облагаются НДС.

Налоги и пошлины в Китае

Льготные ставки

Льготы предоставляются рядовым налогоплательщикам. Пониженные ставки требуются при реализации сельхозпродукции: сырья, сельхозтехники, удобрений и кормов для животных.

Льготная цена применяется для продажи печатной, аудиовизуальной и электронной продукции, пищевой соли. Топливо, газ и вода также облагаются сниженным налогом (проверьте цены на бензин в Китае по ссылке).

СОТРУДНИЧЕСТВО С КИТАЙСКИМИ ПАРТНЕРАМИ

Мы ищем и подбираем поставщиков в России по заданным параметрам.

Мы предоставляем возможность покупать товары у компаний, которые не занимаются международной торговлей. Комплектуем и отправляем посылки от нескольких контрагентов одному получателю.

Заключен договор купли-продажи с нашей экспортной компанией, и эта компания от своего имени закупит для вас необходимые товары на внутреннем рынке. Для клиентов из Китая наша компания будет единственным контрагентом в России, а все экспортные операции мы возьмем на себя.

Таким образом, наши партнеры освобождаются от необходимости тратить время и деньги на выезд в Россию для самостоятельной проверки отправлений.

Возврат НДС

НДС взимается со всех товаров, ввозимых в Китай. Если импортированные товары были переработаны, экспортер может рассчитывать на возмещение пошлины, уплаченной при экспорте.

Крупные компании платят НДС по сниженной ставке. Торгово-промышленная служба выдает предпринимателям бумаги с разрешением на экспорт из Китая. При доставке товара НДС возвращается. Это дает возможность китайцам продавать продукцию за границу по низким ценам.

При импорте из Китая

Если товар был куплен, и налог уже был включен в цену, вы можете рассчитывать на возврат при ввозе.

Документы, необходимые для операции:

  • договор поставки с Китаем;
  • счет-фактура от поставщика;
  • чеки и другие документы, подтверждающие уплату налога на добавленную стоимость;
  • таможенная декларация.

Эти документы должны быть предоставлены вместе с налоговой декларацией до 20 числа в конце квартального отчетного периода. При просрочке могут начислить штрафы и отказать в возмещении НДС.

При экспорте в Россию

Чтобы претендовать на возврат НДС в Китае, должны быть соблюдены следующие условия:

  • Продукт должен быть зарегистрирован на материковой части Китайской Народной Республики. Товары из Гонконга, Макао, Тайваня не подходят.
  • Работа должна вестись в соответствии с общей системой налогообложения. Предпочтительно и упрощенно не получится.
  • Необходимо иметь лицензию, разрешающую вывоз товаров и подтверждающую регистрацию багажа в миграционном органе.
  • Должен быть валютный доход из-за границы, что подтверждает экспорт товаров.
  • Необходимо предъявить чек на товары с заявленным налогом на добавленную стоимость. Это подтвердит, что покупка была совершена в Китае.
  • Для товаров, продаваемых за границу, необходимо подавать таможенную декларацию.

После вывоза груза в налоговые органы необходимо предоставить документы: счет-фактуру и таможенную декларацию. После проверки принимается решение, сколько НДС подлежит возмещению.

Сроки

Обычно налог возвращается в течение нескольких месяцев. Но раньше, чем через 3 месяца, выплата вряд ли придет. Иногда приходится ждать до полугода.

У крупных экспортеров особый статус. Они будут возвращены в течение одного месяца. Если компания будет вести себя недобросовестно по отношению к китайской стороне, деньги вернут через полгода.

Оцените статью
Блог о Сочи
Adblock
detector