Особенности регистрации бизнеса в Германии

1. Развитие бизнеса в Германии

Ежегодно в Германии открывается более 100 000 новых предприятий. Почти треть из них (30,5% 1) в 2021 г были открыты в сфере информационных технологий. Другие отрасли, которые, скорее всего, откроют бизнес, включают здравоохранение, продукты питания и напитки, а также транспорт / логистику.

Германия занимает 10-е место в Глобальном инновационном индексе 2021 года2 и 22-е место в рейтинге лучших деловых стран Всемирного банка3. Существует множество справочных материалов, созданных в помощь начинающим предпринимателям.

Иностранцы, постоянно проживающие в Германии, могут открыть свой бизнес. На предприятиях, принадлежащих иностранцам, в Германии занято около 3,4 млн человек 1 ​​(8% всего работающего населения Германии).

2. Кто может начать бизнес в Германии?

Гражданам ЕС/ЕАСТ не нужны дополнительные разрешения для регистрации компании или регистрации в качестве физического лица: они могут начать бизнес в Германии на тех же основаниях, что и резиденты Германии. Гражданам из стран, не входящих в ЕС / ЕАСТ, для регистрации компании или регистрации в качестве индивидуального предпринимателя требуется вид на жительство в Германии, для которого может потребоваться виза для въезда в Германию.

Финансовые требования для открытия бизнеса в Германии, как правило, зависят от типа открываемого бизнеса. На правительственном портале Германии для начинающих предпринимателей есть раздел финансирования, который может помочь вам определить конкретные требования. Для некоторых видов бизнеса также может потребоваться подтверждение квалификации с помощью лицензий/сертификатов.

Налоговая система

После успешной регистрации владельцы компании обязуются получить несколько видов налоговых номеров:

• 1 штойерномер
• 2USt-идентификационный номер
• 3Zollnummer (не для всех компаний)
• 4 Номер компании

Те, кто хочет открыть компанию в Германии, должны понимать, что налоги здесь довольно высокие. В среднем компания платит:

• 1 Бизнес-налог 25%
• 2На доход от капитала — 20% (на одного участника с дополнительными платежами)
• 3 Надбавка за солидарность — 5,5%
• 4 НДС — 19%.

Также производит отчисления от оборота оказанных услуг — 16% В отдельных сегментах бизнеса актуален налог на использование.
При распределении прибыли учитывается и позиция участника. Если платеж производится за пределами Германии, подоходный налог вычитается.

Средняя налоговая нагрузка составляет 35%.
Большинство немецких компаний нанимают налогового консультанта. Это вполне оправдано, так как только опытный специалист всегда сможет дать совет и не упустит ни одного налогового обязательства.

Налоговые льготы

Несмотря на гибкость налоговой системы, у предпринимателей ограниченный список инструментов для снижения налоговой нагрузки. В первую очередь рассмотрите возможность пожертвований некоммерческим организациям. Но в этом случае освобождению от налога подлежит не более 20% прибыли. То есть, если процент пожертвований окажется выше, из зарабатываемой базы все равно будет исключено только 20%.

Чтобы получить такое пособие, важно правильно жертвовать деньги. Помните, что:

• 1Пожертвования должны быть документально подтверждены
• 2Организация, получившая средства, должна иметь официальный статус некоммерческой организации

Форма регистрации компании и налогообложение

Общество с ограниченной ответственностью – GmbH, основная форма иностранных компаний в Германии. Он позволяет организовать бизнес, где ответственность учредителя ограничена размером его доли в уставном капитале. Эта форма идеально подходит для предложения различных услуг, розничной торговли, электронной коммерции, оформления недвижимости на юридическое лицо. Уставной капитал ГмбХ составляет €25 000, на момент регистрации компании учредитель должен внести в банк €12 500.

«Предпринимательство» — Unternehmergesellschaft, также известная как Mini-GmbH или 1 Euro GmbH («ООО за 1 евро»). Их отличает упрощенная форма регистрации: регистрация компании с такой организационно-правовой формой возможна путем внесения на счет всего €1. Правда, некоторые нотариусы или суды отказывают в регистрации компаний с таким капиталом и просят минимум 500 евро.

Открывая такую ​​регистрационную форму, помните, что предприниматели в Германии (ваши будущие контрагенты и партнеры) могут относиться к компаниям Mini-GmbH с некоторым предубеждением. Например, просить 100% предоплату при заключении договора на крупные поставки продукции или требовать дополнительных гарантий или поручительства. Для компаний данной организационно-правовой формы не характерны большие обороты или участие в крупных сделках.

Существуют и другие формальные требования, которым должны соответствовать учредители, такие как ежегодное накопление средств из прибыли компании для внесения в уставный капитал и преобразование в ООО (минимум 25% прибыли после налогообложения).

Форма налогообложения одинакова для Mini-GmbH и GmbH: подоходный налог, подоходный налог, налог с оборота, налог на предпринимательскую деятельность. Общая налоговая нагрузка на компанию составляет ок. 40-50% от чистой прибыли. Точная сумма зависит от региональной ставки корпоративного налога.

Компания имеет право вычесть налог на расходы, связанные с осуществлением деятельности компании: заработная плата, аренда, топливо для транспорта, приобретение канцтоваров и т.д.

Вы должны подавать налоговую декларацию за первый год один раз в месяц. В конце года налоговая инспекция определяет для вас периодичность отчетности. Если прибыль компании составляет более €20 000 в год, налоговый отчет направляется раз в месяц, если меньше, могут потребовать это делать раз в полгода.

3. Возможные формы юридического лица в Германии

Возможные формы юридического лица в Германии можно разделить на три категории:

• Индивидуальные предприниматели (Einzelunternehmen)
• Партнерство
• Компании

3.1. Индивидуальные предприниматели (Einzelunternehmen)

Это предприятия, управляемые физическим лицом, где бизнес не существует как отдельное юридическое лицо. Личный и профессиональный доход владельца считается вместе, и владелец несет личную ответственность за любые деловые долги.

Индивидуальные предприниматели в Германии обычно делятся на два типа:

• Самозанятые (Gewerbetreibender): этот тип охватывает большинство коммерческих видов деятельности, таких как квалифицированные рабочие, розничная торговля и производство товаров. Gewerbetreibender должен быть зарегистрирован в торговом реестре Германии.
• Фрилансеры (Freiberufler): этот тип относится к деятельности в рамках определенных «свободных профессий», таких как медицинские, юридические, экономические, научные и лингвистические профессии. Полный список свободных профессий можно получить в Институте свободных профессий 5 . Фрилансеры должны быть зарегистрированы только в налоговой инспекции 6</a>; регистрация в торговом реестре не требуется.

Вид деятельности определяется налоговой инспекцией.

3.2. Партнёрство (Personengesellschaften)

Партнерство — это бизнес с двумя или более владельцами. Создание партнерства обычно требует минимальных формальностей (таких как стандартное деловое соглашение); Требований к минимальному капиталу нет. Существуют разные формы партнерства.

В Германии существуют следующие формы партнерства:

• Простое товарищество или общество гражданского права (Gesellschaft des bürgerlichen Rechts — GbR): наиболее распространенная форма товарищества в Германии. Каждый собственник платит подоходный налог со своей доли прибыли. Если годовой оборот компании GbR превышает 250 000 евро, полное товарищество должно быть зарегистрировано в торговом реестре и признано открытым торговым товариществом (offene Handelsgesellschaft — OHG).
• Товарищество с ограниченной ответственностью (EN) — Kommanditgesellschaft — KG (DE): товарищество, в котором есть как минимум один партнер с полной ответственностью и как минимум один партнер с ограниченной ответственностью, не участвующий в управлении бизнесом (обычно инвестор). KG должны быть внесены в торговый реестр 4 и иметь устав.

Все формы партнерства, кроме «коммандитного партнерства», подразумевают, что каждый из владельцев партнерства несет личную ответственность за свою долю долга перед бизнесом.

3.3. Корпорации

Компании — это предприятия, которые существуют как отдельные юридические лица. Компании облагаются корпоративным налогом. У компании может быть один или несколько владельцев, но каждый из них юридически классифицируется как сотрудник (включая директора), чья ответственность ограничивается активами, вложенными в бизнес. Все компании должны иметь нотариально заверенный устав, совет директоров/управляющего директора, запись в торговом реестре4 и минимальный уставной капитал.

Основные типы компаний в Германии:

• Общество с ограниченной ответственностью (Gesellschaft mit beschränkter Haftung – GmbH): это наиболее распространенная форма немецкого бизнеса. Уставной капитал ООО должен составлять не менее 25 000 евро, половина из которых должна находиться на банковском счете компании на момент регистрации.
• Компания с ограниченной ответственностью (Unternehmergesellschaft — UG). UG также называют Mini-GmbH. UG является GmbH с начальным минимальным уставным капиталом в 1 евро. Прибыль от бизнеса удерживается в резерве до тех пор, пока сумма не достигнет 25 000 евро. Затем UG признается как GmbH.
• Акционерное общество (Aktiengesellschaft — AG): Компания, акции которой обращаются на фондовом рынке. Компании AG обычно относятся к категории крупных компаний. Минимальный уставный капитал составляет 50 000 евро, при этом на банковском счете компании при регистрации должно быть не менее 25% от суммы уставного капитала.

ВИЗОВАЯ ПОДДЕРЖКА / БИЗНЕС-ИММИГРАЦИЯ

Ведение бизнеса в Германии, как и в любой стране, предполагает обязательную уплату налогов. Налоговая система в стране достаточно гибкая. Таким образом государство пытается поддержать частный бизнес. О правилах налогообложения, а также о том, какие налоги существуют в Германии, можно узнать в специальном положении о вычетах, данное положение выступает в роли документа налогового права.

Полная уплата налогов предусмотрена не для всех жителей страны и не для всех предпринимателей. Об этом нужно знать, чтобы не переплачивать. Не пытайтесь обойти налоговое законодательство. В стране есть специальные органы, которые легко «вычисляют» налогоплательщиков-мошенников.

Основные формы юридического лица в Германии

Перед открытием компании в Германии необходимо определиться с формой юридического лица. Различают 3 основные формы:

• Индивидуальное предпринимательство — это вариант для людей, которые только начали свой собственный бизнес. Суть в том, что учредитель несет полную ответственность за все ошибки и долги организации. Если компания зарабатывает менее 22 000 евро в первый год и не более 50 000 евро, ее можно классифицировать как малый бизнес (Kleingewerbe). Это сокращает количество бюрократических процедур.
• Деловое партнерство — здесь задействовано минимум 2 человека. Существует несколько различных форм (GbR, OHG), но все они, кроме коммерческого партнерства (KG), несут полную ответственность за долги компании.
• Корпорация (Kapitalgesellschaft) — несмотря на название, это излюбленная форма бизнеса для стартапов и компаний. Самая распространенная форма — GmbH (общество с ограниченной ответственностью), для которой требуется уставный капитал в размере €25 000. Если таких денег нет, можно открыть UG (Unternehmergesellschaft), где для старта достаточно €1.

Доступные организационно-правовые формы для нерезидентов

Открыть бизнес в Германии Чтобы начать бизнес в Германии, вы должны сначала выбрать доступную организационно-правовую форму. Для резидентов страны выбор достаточно широк, а вот нерезиденты выбирают между двумя вариантами:

• 1GmbH
• 2 г.г

Каждый из них имеет свои особенности.
GmbH может быть представлена ​​как аналог российского акционерного общества. Компания может быть основана одним или несколькими людьми. Каждый участник должен внести не менее 250 евро. Собственники несут ответственность только за имущество юридического лица. Уставной капитал имеет свой минимальный порог – 25 000 евро. Стоимость открытия юридического лица небольшая.
В отдельный раздел можно выделить такую ​​форму, как Mini-GmbH или UG. По сути, это один из вариантов ГмбХ, но с рядом особенностей:

• 1 Уставной капитал от 1 евро (чаще всего участники вносят сумму от 1000 евро)
• 2 Ограничение ответственности по долям в уставном капитале
• 3 Обязательное введение в название термина «haftungsbeschränkt» без сокращений
• 4Обязательства по организации резервного фонда, куда ежегодно должна направляться четверть прибыли

Вычеты должны производиться до тех пор, пока не будет достигнута сумма в 25 000 евро. На данном этапе учредителям предоставляется право увеличить уставный капитал и перейти на формат GmbH.
AG действует как аналог компании с ограниченной ответственностью. Он может быть установлен несколькими людьми или одним лицом. Их ответственность ограничивается имуществом публичной компании. Минимальный уставной капитал составляет 50 000 евро, а примерная стоимость регистрации — 6 000 евро.

Какую ОПФ выбрать?

Так какая организационно-правовая форма оптимальна для нерезидента? Многие задумываются об открытии УГ. Причиной интереса к этому ОПФ является низкий порог уставного капитала. Но все же специалисты рекомендуют открывать гмбх. Они приводят следующие аргументы в пользу такого решения:

• 1 Малый акционерный капитал
• 2 Право использования уставного капитала для развития бизнеса или в иных целях
• 3 Возможность начать бизнес, оплатив только ½ уставного капитала непосредственно при регистрации (на оплату остатка дается год)
• 4После оформления учредительных документов компания уже может начать работу

Кроме того, GmbH является полноценным юридическим лицом. Это означает, что оно уполномочено совершать все разрешенные законодательством юридически значимые действия — подписывать договоры разного характера, действия или, например, принимать на себя кредитные обязательства.

Как выбрать федеральную землю для регистрации?

Вы можете открыть бизнес в Германии со ссылкой на одну из федеральных земель. Их 16, и каждая страна вправе вводить свои законы и другие нормы. Поэтому условия ведения бизнеса в них могут существенно различаться.
Например, Берлин считается столицей стартапов. Здесь крайне выгодно инициировать проекты из ИТ-сегмента. В последние годы число стало измеряться десятками тысяч.

На юге традиционно дешевая рабочая сила и низкая рента — Баден-Вюртемберг, Бавария и другие.
Если предпринимателя интересуют страны с самым высоким экономическим потенциалом, стоит обратить внимание на Северный Рейн-Вестфалия. Активно ведут здесь свой бизнес нерезиденты и самый большой приток иностранных инвестиций. В то же время этот регион имеет высокую покупательную способность, более 3,5 млн евро. Таких индикаторов в Европе больше нет.

Поэтому для открытия бизнеса в наиболее прибыльном для предпринимателя регионе требуется детальный экспертный анализ. Специалист учитывает такие факторы, как:

• 1 полоса активности
• 2Выберите организационно-правовую форму
• 3 Структура компании
• 4 Потенциал юридических лиц и не только

После анализа он порекомендует одну или несколько стран, идеально подходящих для данного конкретного бизнеса.

Требования к учредителям

Как нерезиденту открыть компанию в Германии? В первую очередь учитывайте все требования учредителей. В целом владелец должен:

• 1 Четко следуйте процедуре
• 2 Знайте немецкий язык или наймите переводчика
• 3 Иметь адрес на территории юрисдикции, которая может стать легальной

Зарегистрировать компанию может как резидент, так и иностранец. Его статус — FL или YL также не имеет значения. Количество учредителей определяется выбранной организационно-правовой формой.
К учредителям предъявляется несколько требований:

• 1 Совершеннолетие
• 2 Наличие заграничного паспорта с подтвержденным легальным въездом в страну
• 3 Наличие Unternehmensgegenstand (эта формулировка относится к цели или цели ведения бизнеса)
• 4Личное присутствие учредителей и ключевых менеджеров

Если лица, перечисленные в последнем абзаце, не имеют возможности приехать в Германию, они должны позаботиться о сертифицированном представителе.
В некоторых случаях чиновники требуют, чтобы генеральный директор был резидентом Германии.

Перечень документов для регистрации

Немецкая бюрократическая система работает гладко, но чиновники крайне тщательно соблюдают правила. Поэтому пакет документов должен быть подготовлен в соответствии с действующими нормами.
В каждой федеральной земле есть свои нюансы по сбору документации. Это означает, что вам нужно познакомиться с ними отдельно, но базовый пакет можно представить следующим образом:

• 1Персональные данные об учредителях и руководящем составе
• 2 Учредительный документ
• 3Бизнес план
• 4 Подтверждение наличия юридического адреса
• 5 Заявка на регистрацию
• 6 Образец протокола (специальная форма, куда вносятся сведения о содержании бумаги и данные из заявления)
• 7 Жилищный учет (актуально для генерального директора)
• 8 Подтверждение оплаты пошлины
• 9Свидетельство о внесении уставного капитала и не только

Важно, чтобы учредительный документ был составлен в соответствии с правилами. Он должен содержать следующие разделы:

• 1 имя
• 2 Больше мероприятий
• 3 Юридический адрес
• 4Сумма уставного капитала
• 5 Количество акций
• 6 Количество вложенных акций

Для немецких госслужащих принципиально важно семейное положение учредителей. Если официальный статус «замужем», вторая половина обязуется присутствовать при подписании бумаг.
Сроки регистрации минимальны. Фактически, после того как учредители подписали бумаги, компания имеет право начать свою деятельность. Остальные формальности в виде регистрации у нотариуса и регистрации в Торгово-промышленной палате не занимают много времени. Кроме того, нотариус лично отправляет бумаги в суд и Коммерческий регистр.

Расходы на содержание компании

Содержать компанию в Германии довольно дорого. Конечно, точная сумма расходов зависит от специфики бизнеса, места открытия и многих других нюансов. А вот примерные ежемесячные расходы можно рассчитать (в евро):

• Адрес 1 час — с 90 до 400
• 2Бухгалтерские услуги — 100
• 3 Аренда офиса — до 700
• 4Телефон/факс — 20

Добавьте обязательные ежегодные расходы:

• 1Годовой баланс и подача декларации — до 2000 евро
• 2 почтовые услуги — до 100 евро
• 3 Взнос в ТПП — 140 евро

В Германии диапазон цен на бухгалтерские услуги широк. Но чаще всего специалисты назначают сумму, исходя из оборота компании и количества сделок в месяц/год. Заработная плата выплачивается отдельно – обычно от 20 евро на одного работника.
В общий список не включены банковские ставки. Они также сильно различаются, но ориентируются на средние значения:

• 1Ведение бизнес-счетов — от 7 евро в месяц
• 2Каждый онлайн перевод — 15% от суммы
• 3 Перевод по бумаге — от 2 евро

Даже с учетом минимальных расходов содержание компании будет стоить от 3000 евро в год.

Выбор банка

зарегистрировать компанию в Германии проще, чем выбрать подходящее финансовое учреждение. Причиной тому является хорошо развитый банковский сектор с большим количеством предложений. Разобраться в них и оценить каждую может только специалист. Он сделает полный анализ продуктов, исходя из спецификаций бизнеса.
Предпринимателям важно понимать, что счет в иностранном банке не подойдет. Компания должна открыть его только в кредитной организации в юрисдикции. В процессе выбора следует учитывать ряд ключевых моментов:

• 1Рейтинг банка в общей системе
• 2Количество и качество посылок (часто они дешевле)
• 3 Тарифы на услуги (существенно различаются)
• 4Наличие предпочтительных продуктов
• 5Общий перечень предлагаемых услуг и не только

Для открытия счета вам необходимо:

• 1 удостоверение личности
• 2 Базовый пакет
• 3Решение о приеме на работу менеджера
• 4 виза

В целом подготовлена ​​система работы с клиентами в банках. А вот к иностранцам относятся с некоторым подозрением, и процедура может занять 1,5-2 часа.
Вы также можете открыть счет удаленно. Заявление подписывается непосредственно на почте.
Эксперты рекомендуют рассматривать для бизнеса только крупные банки. Они имеют ряд конкретных преимуществ:

• 1Лояльность к нерезидентам
• 2Широкий ассортимент
• 3Дает ряд преимуществ (например, при сделках на определенную сумму в месяц снижается банковская процентная ставка)
• 4 Разветвленная филиальная сеть

Выход в Венгрию: пошаговый кейс

Зарегистрировали юрлицо

Мы решили эту проблему через местных юристов, на которых оформили доверенность. Причина: быстро, удобно, и нам не пришлось самим готовить документы на венгерском языке — пишите заявление, ищите подходящий шаблон устава компании на венгерском языке, мучайтесь с гугл-переводчиком, потому что с финно-угорским не все так хорошо язык, например английский или испанский.

Тебе понадобится:

• 1. Составьте список документов:
• Устав компании;
• Заграничный паспорт учредителя (для КФТ (аналог нашего ООО) достаточно одного участника, где-то нужно минимум 2, в зависимости от выбранной формы собственности);
• Декларация о внесении уставного капитала;
• Решение участника об открытии компании.

 

• 2. Внести уставной капитал

Для KFT это 3 миллиона форинтов (около 10 тысяч евро). На первом этапе можно внести только 10%, остальные должны быть зачислены на счет компании в течение года.

• 3. Аренда юридического адреса

Компания не обязательно должна фактически находиться по этому адресу, но должна иметь возможность получать по этому адресу корреспонденцию. Если работать с прокси с юристами, они быстро решат эту проблему.

Стоимость услуг юристов от 1000 до 3000 евро.

Срок получения документов на юридическое лицо 1-2 недели.

Читайте также:  Работа и доступные вакансии в ЮАР для русских и украинцев в 2023 году

Открыли счет в банке

По закону счет должен быть открыт в венгерском банке, но это не так важно, если у вас небольшая компания и вы не платите НДС: налоговая инспекция вряд ли вами заинтересуется. Однако имейте в виду, что как только вы достигнете более высокого оборота, местная налоговая инспекция будет иметь право закрыть ваш бизнес (если на данный момент у вас нет счета в местном банке).

Европейские банки раньше неохотно открывали счета тем, у кого нет постоянной местной регистрации, но можно было в случае отказа открыть в финтехе и получить расчетный счет, пригодный для работы. Сейчас большинство финтех-компаний и банковских сервисов отказывают россиянам в этой возможности.

«Куда поехать стартапам за границу» — больше в проекте RB.RU

Нам повезло: у директора компании был счет на человека в венгерском банке, где в качестве адреса был указан адрес гостиницы в Венгрии. Это позволило получить выписку из банка в пункте регистрации в Венгрии. Этот документ подходит не для всех сервисов, но его было достаточно, чтобы открыть счет в британском стартапе vertofx.com, где нам удалось открыть виртуальный счет в евро.

Нашли эквайера

Если вы продаете ИТ или маркетинговые услуги компаниям, этот пункт для вас необязателен, но для маркетплейса, совершающего 5000 транзакций в день, покупка обязательна. В настоящее время мы подключаемся к международному платежному сервису PayU и не сталкиваемся с какими-либо препятствиями.

Параллельно мы консультировались с местными юристами о принципах ведения бизнеса в Венгрии. Важно отметить, что все счета-фактуры здесь относятся к категории бланков строгой отчетности. Если ваш бизнес не предполагает взаимного оказания услуг между контрагентами, это не будет для вас препятствием, в остальных случаях существенно усложнит операционный бизнес.

СРОК РЕГИСТРАЦИИ ФИРМЫ В ГЕРМАНИИ

После подписания документов и открытия банковского счета ваша компания может приступить к работе. На самом деле, это только один день.

Преимущества Германии

регистрация компании в Германии выгодна по многим причинам. Основной список преимуществ приведен ниже:

• 1Высокая степень защиты капитала, размещенного на банковских счетах. Немецкая банковская система является одной из самых надежных в мире.
• 2 Возможность вести бизнес из любой страны. Закон не обязывает собственника находиться на территории юрисдикции.
• 3 Упрощенная процедура получения деловой визы. Подрядчики имеют все возможности получить его на срок до одного года.
• 4 Открытие вида на жительство. Это право распространяется не только на учредителя юридического лица, но и на членов его семьи.
• 5 Безупречная репутация юрисдикции. Компании, зарегистрированные в республике, легко выходят на международный уровень.
• 6 Возможность использования немецкой торговой марки. Для большинства потенциальных клиентов и партнеров это будет гарантией высокого качества продукции.
• 7 Право на открытие сети филиалов в странах ЕС. Ограничений для нерезидентов в этом направлении нет.
• 8 Льготы и субсидии. Например, предприниматель может оформить льготное страхование и государственную помощь по различным программам, направленным на поддержку бизнеса.
• 9 Гибкое налоговое законодательство. Низкой налоговую нагрузку назвать нельзя, но у плательщика есть много возможностей ее снизить, исходя из своего текущего материального положения.

Выгоды для инвестора

Германия крайне заинтересована в иностранных инвестициях. И он создает большое количество программ, чтобы побудить людей инвестировать в проекты разного масштаба. Особый рост заметен в прямых инвестициях, что позволяет предпринимателям занимать видное место в крупных компаниях в сегменте ИТ-технологий.
Но в первую очередь инвесторов привлекают:

• 1 квалифицированная рабочая сила
• 2развитая транспортная инфраструктура
• 3Возможность поглощения немецких компаний

Также стоит отметить, что Германия интегрирована в мировую экономику. И активно выступает за свободную торговлю.

Сколько стоит содержать компанию

Физический офис не требуется, но компания должна иметь юридический адрес. В большинстве случаев стартапы не хотят инвестировать в офис, если в нем нет необходимости вести свой бизнес. За виртуальный офис платить проще: почтовый ящик в бизнес-центре с секретарскими услугами, переводом корреспонденции на русский язык и разъяснениями обойдется от €150 в месяц. Пояснения — это комментарии по существу и краткая инструкция: что нужно сделать, в какие сроки.

Для работы необходимо бухгалтерское и юридическое сопровождение, так как в Германии много разных правил ведения бизнеса, и одно из них можно легко нарушить. Чаще всего это касается бухгалтерского и налогового учета, где нарушение может привести к административной или уголовной ответственности.

Например, если вы неправильно ведете учет и не сдаете вовремя налоговую декларацию, вас могут привлечь к уголовной ответственности сразу по трем статьям: неправильный учет, непредставление отчетности и мошенничество. Чаще всего такие дела заканчиваются небольшим штрафом в размере €500-2000. Но если государство докажет, что вы причинили ему значительный ущерб, вы можете получить реальный или условный срок наказания.

Стоимость услуг бухгалтера и юриста в Германии определяется законодательством. Размер комиссии зависит от размера спора/сделки и самой задачи. Но возможно установление платы на договорной основе – такая ставка может быть ниже или выше той, что предусмотрена законом.

Бухгалтерская и налоговая поддержка обычно предоставляется на абонентской основе. Если бухгалтер готовит отчеты, ведет расчет заработной платы, готовит счета, почасовая ставка может быть от 35 до 150 евро и выше в час. Это также может быть фиксированная ставка, например, 20 евро за одну платежную ведомость. Соответственно, если у вас 20 сотрудников, комиссия составит €400.

Средний чек за юридическое сопровождение для не очень активной компании — от €200 в месяц. В эту сумму входят необходимые консультации по мелким вопросам, ответы на письма и аналогичные текущие задачи. Это своего рода юридическая страховка. В случае серьезных споров или консультаций и сделок больших объемов стороны согласовывают размер вознаграждения отдельно. Как правило, при активной деятельности компании и больших оборотах сумма поддержки абонентов может составлять примерно €1500-2000 в месяц.

В среднем компании, работающей в сфере услуг или купли-продажи товаров, требуется 10-15 часов в месяц (бухгалтерские и юридические услуги).

Минимальная зарплата наемного директора при регистрации компании начинается от €1000.

КАК ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬ ФИРМУ В ГЕРМАНИИ

• Подача исходной информации в наш офис
• Приезд учредителей и директоров для подписания документов.
• Внести уставный фонд в казну банка, либо перевести необходимую для начала регистрации сумму из офшора или другой страны.

С этого момента компания может начать работу.
В вашем распоряжении будут все входящие документы, доступ к банковскому счету через интернет, телефоны, адреса.
Для регистрации компании в Германии необходимо внести уставный капитал. Мы предлагаем варианты депозита:

• Общий заказ – минимум €12 500
• 1 (один) евро для создания мини-GmbH.

Процесс регистрации ИП в Германии

Для начинающих частных предпринимателей в Германии действует максимально упрощенная система ведения бизнеса. Открытие кейса занимает несколько минут. Вы должны заполнить форму в Gewerbeamt на одной странице формата А4 и получить Gewerbe-Anmeldung — свидетельство о регистрации бизнеса. Это важный документ, представляемый деловым партнерам, поставщикам, организациям. Вопросы, возникающие при заполнении анкеты, обсуждаются с должностным лицом. Регистрационный взнос в разных городах варьируется в пределах 10-50€.

Налоговая

В течение месяца по почте придет несколько анкет от разных организаций, которые вы должны заполнить. Самый большой — от налога Fragebogen zur steuerlichen Erfassung für Einzelunternehmen. Заполняется на сайте Elster. Там больше 15 страниц, но надо заполнить 3-4 страницы. Необходимо ввести личные данные, объяснить род занятий, указать контактную информацию и номер расчетного счета, который закреплен за компанией в отдельном реестре. Ниже приведен подробный обзор формы от налогового юриста.

Целесообразно завести гостиничный жироаккаунт и вести дела компании только через него. Также не запрещено совершать платежи через другие счета и расплачиваться наличными. Но легче вести учет, если отделить личные расходы от коммерческих расходов. Там же необходимо ввести плановый доход за первый и второй год деятельности. Оценка ожидаемой прибыли важна для принятия решения о необходимости уплаты налога заранее. Это самая сложная и громоздкая анкета. Лучше заполнять вместе с налоговым консультантом или просто опытным другом.

Медицинское страхование

Предпринимателю важно заранее разобраться с медицинской страховкой. Три варианта:

• При доходе менее 485 евро в месяц и рабочем времени менее 18 часов в неделю разрешается оставаться в семейной страховке с работающим супругом.
• Если предприниматель уплатил более 12 ежемесячных взносов на государственное медицинское страхование, он имеет право оставаться там на добровольных началах.
• В остальных случаях необходимо заключить договор с частной медицинской кассой.

Государственному страхованию необходимо знать планируемый уровень дохода, от которого зависит размер взноса. Приват принимает вне зависимости от прибыли по фиксированной ставке.

Пенсионный фонд

Немецкие предприниматели не обязаны платить взносы в государственное пенсионное страхование. Но пенсионный фонд обязательно направит письмо с просьбой оплатить взносы самостоятельно. Но мало охотников, которые платят 18,7% от прибыли.

IHK

Еще одна организация, которая обязательно захочет познакомиться и узнать о размере планируемого дохода, — это Industrie- und Handelskammer или сокращенно IHK. Плохая новость заключается в том, что они также захотят взять плату учредителей. Хорошая новость заключается в том, что в течение первых 2 лет, а также при годовой прибыли до €5200 с них не будет взиматься плата. Но отчитываться перед ними придется ежегодно, форму для заполнения они пришлют сами.

Отчётность

Налоговая отчетность при обороте менее полумиллиона евро и доходах менее 60 000 евро в месяц составляется на одном листе, где отмечаются статьи расходов и доходов, а в конце составляется баланс. Эта форма называется Ennahmegenüberschussrechnung, сокращенно EÜR. С выручкой менее 22 000 евро в первый год и менее 50 000 евро в будущем вы можете заявить о себе как о малом бизнесе — Kleinunternehmen и не включать НДС — Umsatzsteuer.

Регистрация бизнеса в различных промышленных реестрах Торговый реестр обязательна только для коммерсантов. Такие условия значительно снижают стоимость операционных затрат на ведение бизнеса для начинающих предпринимателей. Это потребует меньше консультаций с налоговиками, с бухгалтерами, с Finanzamt и так далее.

При любых доходах необходимо вести полную бухгалтерию с двойной записью: расходы, доходы, остаток. За помощью необходимо обратиться к специалистам или воспользоваться программами для ведения бухгалтерского учета для ИП.

Частный предприниматель в Германии несет полную ответственность имуществом перед кредиторами. Законно брать кредиты для компании как юридического лица, но частная собственность также может быть использована для покрытия долгов.

Как правило, учредители должны использовать свое имя в качестве названия компании. Исключения возможны в случае с магазином, кафе или рестораном, где название играет важную роль в маркетинговой стратегии. Юридическим адресом может быть фактическое место жительства предпринимателя или арендуемое помещение.

Статус частного предпринимателя

Частный предприниматель Einzelunternehmer является наиболее распространенной формой ведения бизнеса в Германии для индивидуальных предпринимателей. Таким же образом регистрируются предприниматели, которые параллельно с основной работой ведут коммерческую деятельность.

Существует два типа частных предпринимателей:

• Независимый.
• Бизнес-операторы.

В первую входят также фрайберуфлер – свободные работники. Какой тип предпринимателя принадлежит в каждом отдельном случае, решает налоговая инспекция Finanzamt. Как правило, фрилансеры – это высококвалифицированные предприниматели, имеющие высшее образование и работающие строго по специальности. Например, частные врачи, архитекторы, юристы, налоговые консультанты.

Но не все образованные немцы имеют право на получение статуса Freiberufler. Программисты признаются фрилансерами только в том случае, если они. не пишут программы для клиентов, а обучают программированию. Блогер также является Gewerbertreibende, потому что он зарабатывает деньги с помощью рекламы.

Дальнейший бизнес-процесс и размер налога зависит от того, является ли предприниматель фрайберуфлером или нет. Проконсультируйтесь с немецким налоговым консультантом.

Налоги частного предпринимателя

Самозанятый человек в Германии платит следующие налоги:

• Einkommensteuer — подоходный налог, как у всех граждан.
• Umsatzsteuer — налог на добавленную стоимость. С лимитами в 22 000 евро в первый год и 50 000 евро вы не можете платить. Но вычет по НДС не всегда выгоден, необходимо проконсультироваться со специалистом по налогам. Некоторые услуги, такие как медицинские услуги, не облагаются этим налогом. Также не включайте налог на добавленную стоимость в цену экспортных товаров.
• Gewersteuer, если предприниматель не является фрилансером. Но доход до €24 500 в год не облагается этим налогом. Существует также зачет между Einkommensteuer и Gewersteuer, поэтому эта форма налогообложения обычно не применяется к малым предприятиям.

В целом, если вы ведете частный бизнес с небольшой прибылью, будет взиматься обычный подоходный налог. Но зато появятся возможности законно вычесть расходы на ведение бизнеса из налогооблагаемой базы.

ежегодно необходимо представлять в налоговые органы следующие документы:

• Einkommensteuererklärung — Налоговая декларация.
• Umsatzsteuererklärung — уведомление об НДС.
• Gewebesteuererklärungen — налоговая декларация по хозяйственной деятельности.

Подача налоговой декларации через русскоговорящего юриста

Налоговый юрист Евгений Шевцов заполнит и подаст справку о доходах в Германии с учетом иммиграционных нюансов. Приблизительный расчет суммы возврата бесплатно! Отправлять

АНКЕТА

Плательщики НДС обязаны ежемесячно или ежеквартально заполнять Umsatzsteuervoranmeldung – остаток по этому налогу.

закрытие бизнеса осуществляется за несколько минут. Необходимо связаться с Gewerbeamt, заявить о таком желании и заполнить форму. Выдача Gewerbe-Abmeldung, копии которой направляются во все вышеуказанные организации.

Предприниматель в Германии обязан хранить счета-фактуры, справки, отчеты и другие бумаги в течение 10 лет с момента получения. В любой момент может прийти проверка налогового органа и тогда вам придется доказывать каждую строчку в балансе компании.