Как открыть ИП и ООО иностранному гражданину: подробная инструкция регистрации бизнеса для иностранцев

Работа в РФ
Содержание
  1. Как открыть ИП иностранцу
  2. Какие есть особенности налогообложения?
  3. Как подать документы на регистрацию ИП иностранцу
  4. Подготовка к регистрации
  5. Может ли иностранец открыть банковский счет в России?
  6. Какие ограничения по видам деятельности предусмотрели для иностранцев?
  7. 3. Ограничения для иностранцев-руководителей ООО
  8. Какие документы необходимы для регистрации ООО?
  9. Налогообложение ИП-иностранца
  10. Инструменты для вашего бизнеса
  11. Онлайн-касса
  12. Торговый эквайринг
  13. Интернет-эквайринг
  14. Расчётный счёт
  15. 3. Дополнительные действия
  16. В каком случае иностранцу разрешат открыть ООО в России?
  17. 2. Документы для регистрации иностранца в качестве учредителя ООО
  18. Общий список
  19. Дополнительно для иностранных физлиц
  20. Дополнительно для иностранных компаний
  21. 2. Изменения в пакете документов
  22. Учредитель — иностранное физ лицо
  23. Учредитель — иностранная компания

Как открыть ИП иностранцу

Во-первых, иностранный гражданин должен получить один из следующих документов:

  • вид на жительство или вид на жительство. На основании этого документа нерезидент вправе выбрать любой регион для регистрации и ведения бизнеса;
  • разрешение на временное проживание или РВП. Иностранец с РВП может заниматься предпринимательской деятельностью только в том регионе России, где он оформил РВП.

Важным условием открытия ИП в России является наличие у соискателя вида на жительство. Поэтому иностранец, как и все остальные, должен быть зарегистрирован по месту жительства или пребывания.

Кроме того, иностранец с РВП может открыть ИП только в том регионе РФ, где он непосредственно оформил РВП.

В остальном процедура регистрации ИП для иностранного гражданина практически аналогична. С той лишь разницей, что к стандартному списку документов он должен приложить несколько дополнительных документов. Общий пакет документов выглядит следующим образом:

Общий пакет документов
Общий пакет документов

Если в документе, удостоверяющем личность, не указаны дата и место рождения, необходимо также сделать копию свидетельства о рождении и подготовить его заверенный перевод.

При подаче документов в налоговую инспекцию копии бумаг должны сопровождаться оригиналами.

При подаче налоговых документов в бумажном виде необходимо также оплатить госпошлину в размере 800 рублей и приложить квитанцию.

Какие есть особенности налогообложения?

Для компаний с иностранным участием действуют особые правила:

  • повышена ставка налога на дивиденды в стране регистрации компании (до 15%);
  • если доля иностранной организации в российском ООО составляет более 25%, это ООО не может быть применено к УСН (ч. 14 п. 3 ст. 346.12 НК РФ);
  • если доля иностранной компании в российском ООО превышает 49%, это ООО не может пользоваться льготами для субъектов малого предпринимательства (ч. 14 п. 3 ст. 346.12 НК РФ);
  • если в иностранной компании будет только один учредитель, в России не получится открыть ООО, где такая компания также будет единственным учредителем.

Как подать документы на регистрацию ИП иностранцу

Документы необходимо направить в ИФНС по месту регистрации заявителя. Найти нужное отделение можно с помощью специального налогового онлайн-сервиса.

В 2022 году нерезидент может подать документы для регистрации ИП:

  • Являетесь лично в отдел ИФНС.
  • Через нотариуса.
  • Онлайн через сайт ФНС или портал Госуслуг.

Для подачи документов онлайн необходимо использовать электронную подпись. Присутствие нотариуса или налогового инспектора не требуется.

После принятия заявления налоговый орган в течение трех рабочих дней принимает решение о необходимости постановки на учет индивидуального предпринимателя. При положительном результате инспекция направляет электронный лист записи в ЕГРИП на адрес электронной почты, указанный заявителем по форме Р21001.

Если у заявителя нет ИНН, налоговая сначала выдаст его, а затем приступит к открытию ИП. Тогда процедура регистрации может занять до пяти рабочих дней. Налоговики автоматически отправят информацию в фонды. Единственное, если у иностранного ИП есть наемные работники, перед этим он должен зарегистрироваться в ФСС.

Бывают случаи, когда ФНС отказывает в открытии ИП. Причин может быть много. Например, неправильно заполнена форма Р21001 или в ФНС не хватает документов для постановки на учет, то заявитель может принести необходимые документы в налоговую в течение трех месяцев и повторно не платить госпошлину.

В случае отказа налоговики укажут точную причину. Заявитель может исправить ошибки и затем повторно подать документы на регистрацию ИП.

Открыть ИП иностранцу легко за три рабочих дня с помощью My Business. Специалисты онлайн-сервиса бесплатно проконсультируют, помогут подготовить необходимые документы и отправить их в налоговую инспекцию. После регистрации вам помогут открыть счет в банке на выгодных условиях и подготовить отчеты в дальнейшем.

Подготовка к регистрации

ООО в РФ регистрируются в порядке, установленном Законом № 129-ФЗ от 8 августа 2001 года. Для открытия компании с иностранным участником нужно пройти стандартную процедуру – есть только нюансы в наборе документы.

В первую очередь необходимо подумать о следующих моментах:

  • состав учредителей и размер их долей;
  • наименование ООО;
  • размер уставного капитала;
  • кто будет исполнять обязанности директора;
  • виды деятельности (выбрать ОКВЭД).

Минимальная сумма уставного капитала 10 000 рублей, вносится строго наличными. Перевести УК на счет можно в течение 4 месяцев после регистрации ООО. Если вам нужен больший капитал, сверх минимума он может быть сформирован любой суммой или имуществом.

Затем проводится общее собрание будущих участников (если их больше), и решение о создании ООО оговаривается в протоколе. Кроме того, на встрече утверждается устав и обсуждаются детали будущего сотрудничества. Если учредитель один, он принимает самостоятельное решение в письменной форме.

Затем начинается подготовка документов для регистрации. Базовый набор одинаков для всех ООО. Оно включает:

  1. Устав в двух экземплярах.
  2. Протокол или решение о создании общества.
  3. Заявление по форме Р11001 из приказа ФНС от 31 августа 2020 г. N ЭД-7-14/617@. При заполнении есть один момент — обязательно вводите адрес электронной почты заявителя, иначе в регистрации будет отказано. Все учредители должны подписать бланк либо у нотариуса, либо непосредственно в ИФНС при подаче документов на регистрацию.
  4. Квитанция об уплате государственной пошлины в размере 4000 руб. Если документы отправляются в Земельный кадастр в электронном виде, пошлину платить не нужно. При этом пакет должен быть подписан электронной цифровой подписью.
  5. Документы, подтверждающие указание юридического адреса (гарантийное письмо или согласие собственника).

Если участников несколько, они должны подписать договор об учреждении. Он не подается на регистрацию, но является важным документом для самих бизнесменов, так как определяет основные моменты сотрудничества.

Может ли иностранец открыть банковский счет в России?

Иностранные граждане и организации могут открывать банковские счета и вклады в России как в иностранной валюте, так и в рублях. Но только в кредитных организациях, имеющих лицензию на осуществление финансовых операций по банковским счетам и вкладам (например, Сбербанк, Альфа-Банк, Райффайзенбанк, Тинькофф Банк и др.).

Порядок открытия и ведения таких счетов и вкладов нерезидентов, в том числе специальных счетов, устанавливается Банком России.

Какие ограничения по видам деятельности предусмотрели для иностранцев?

Федеральный закон может запрещать или ограничивать право иностранных граждан на участие в сообществах.

Компании с иностранным участием не вправе:

  • арендовать участки в портовой и приграничной зоне;
  • вести крупный телекоммуникационный и издательский бизнес;
  • работа с радиоактивными отходами, участие в оборонных предприятиях;
  • создавать частные охранные предприятия и СМИ (другой подход может быть установлен в международном договоре).

Иностранные организации, зарегистрированные в офшорных зонах (перечень таких зон утвержден приказом Минфина РФ от 13.11.2007 № 108н), также не вправе:

  • получить статус микрофинансовой организации или участвовать в такой организации;
  • быть членом управляющих компаний инвестиционных фондов;
  • быть организатором аукциона;
  • вести страховую деятельность.

3. Ограничения для иностранцев-руководителей ООО

При назначении иностранца на должность управляющего ООО следует учитывать следующие требования:

  • Лицо должно законно и постоянно проживать на территории РФ (это подтверждается видом на жительство или разрешением на временное проживание)
  • У вас должен быть патент или разрешение на работу в России

Перед регистрацией необходимо подготовить проект трудового договора, а после регистрации компании подписать полноценный договор и получить разрешение на привлечение иностранных специалистов.


Получите документы для регистрации ООО бесплатно Введите свои данные в простой форме и в течение 15 минут вы получите готовые документы для регистрации. Наш онлайн-сервис учтет требования налоговых органов, внесет ваши данные во все необходимые формы и приложит инструкции по этапам регистрации получить документы получить документы

Какие документы необходимы для регистрации ООО?

Для регистрации вам необходимо:

  • чартер (можно выбрать стандартный);
  • решение единственного участника или протокол общего собрания участников о регистрации ООО (должны быть приняты единогласно);
  • регистрационная форма № Р11001;
  • гарантийное письмо от собственника помещения, адрес которого будет указан как юридический;
  • учредительный документ (если участников несколько);
  • документ, подтверждающий уплату государственной пошлины;
  • документы, подтверждающие постановку иностранной компании на налоговый учет в стране происхождения (для компании — учредитель российской компании);
  • выписка из торгового реестра страны происхождения — если российская компания учреждается иностранной компанией; документ, удостоверяющий личность — если российская компания учреждается иностранным гражданином;
  • банковские документы о состоянии счета, если учредителем российской компании является иностранная компания;
  • доверенность, подтверждающая полномочия представителя иностранной организации.

Все документы должны быть составлены на русском языке или переведены на русский язык, а оригиналы и перевод должны быть нотариально заверены. Например, чтобы документ, подписанный лицом в США, имел силу в России, он должен быть заверен американским нотариусом. А печать (апостиль) должен поставить секретарь штата, где выдан документ).

Налогообложение ИП-иностранца

В России иностранец, ведущий предпринимательскую деятельность, может использовать все доступные налоговые режимы. Наиболее популярные из них представлены в таблице.

Подходит для малого и среднего бизнеса.

Условия применения:

  • Численность сотрудников не более 130 человек.
  • годовой доход — не более 200 млн руб.
  • Остаточная стоимость не более 150 млн руб.

Налоговые цели:

  • Доход — до 6% (в переходный период — 8%).
  • Доходы минус расходы – до 15% (в переходный период – 20%).

Бухгалтерский учет не требуется. Налоговая декларация подается один раз в год

Подходит для малого бизнеса.

Условия применения:

  • Численность сотрудников не более 15 человек.
  • годовой доход — не более 60 млн руб.
  • Подходит только для определенных видов услуг.

Чтобы подать заявку, вы должны приобрести патент. Стоимость патента составляет налог. Вам не нужно подавать налоговую декларацию.

 

Рассчитать стоимость патента можно на сайте ФНС.

 

Патент выдается на срок от одного до 12 месяцев.

 

ПСН можно совмещать с ОСНО, УСН и ЭШН

Подходит для предпринимателей, чья аудитория покупателей в основном состоит из индивидуальных предпринимателей и организаций, являющихся плательщиками НДС.

 

Ограничений нет. Поэтому его может использовать любой бизнес в рамках закона.

Должен заплатить:

  • НДФЛ — 13% (Для нерезидентов — 30%).
  • Налог на имущество — от 0,1% до 2%.
  • НДС — от 0% до 20%.

Также могут применяться другие налоги. Например, транспорт, если у ИП есть автомобиль.

 

ОСНО характеризуется наибольшей суммой налога по сравнению с другими системами и сложностью учета

Другие доступные налоговые системы:

  • ЭШН. Подходит для сельскохозяйственной деятельности. Может использоваться, если доля доходов от сельскохозяйственной продукции составляет не менее 70%. Ставка налога составляет 6% от чистой выручки (разница между доходами и расходами).
  • НПД. Подходит для индивидуальной работы с доходом до 2,4 млн рублей в год. В НПА строго ограничен перечень видов деятельности, но нет отчетности, кассовых аппаратов и нет обязанности по уплате страховых взносов.
  • АУСН. Именно этот режим появился в 2022 году и тестируется в четырех регионах РФ. Он накладывает жесткие ограничения (например, не более пяти сотрудников и годовой доход не более 60 млн руб.). Вы можете платить налог на «доходы» (8%) или на «доходы-расходы» (20%).

Отметим, что среди иностранцев пользоваться НАП могут только граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Республики Беларусь, Армении, Казахстана и Кыргызстана.

После регистрации ИП налоговая служба автоматически присваивает ОСНО, если ей не поступает уведомление о переходе на особый режим. Если сообщение было отправлено вместе с документами для открытия ИП, спецрежим вступит в силу сразу для предпринимателя.

Например, при открытии ИП иностранца к основному документу можно приложить сообщение о переходе на УСН по форме 26.2-1. Тогда с первого дня существования ИП будет применяться упрощенная система налогообложения.

Кроме того, подать заявку на переход на УСН можно в течение 30 дней с момента регистрации ИП. Тогда переход на «упрощенку» будет доступен только с начала следующего календарного года.

Разница в налогообложении между ИП с гражданством РФ, проживающим в России, и ИП-иностранцем, заключается только в размере ставки НДФЛ (НДФЛ), которая уплачивается с использованием ОСНО.

Если гражданин находится в России в общей сложности менее 183 дней в течение последних 12 месяцев, он считается нерезидентом Российской Федерации. Для него ставка личного налога составляет 30%. При пребывании гражданина в России более 183 дней в году он получает статус налогового резидента и уплачивает НДФЛ по ставке 13%.

Инструменты для вашего бизнеса

Все, что нужно для работы, есть в Тинькофф БизнесОнлайн-касса

Онлайн-касса

Прием наличных платежей от лиц, подпадающих под действие 54-ФЗ

Торговые закупки

Торговый эквайринг

Принимайте деньги с банковских карт через терминал Тинькофф

Интернет-закупки

Интернет-эквайринг

Принимайте оплату в интернет-магазине или мобильном приложении

Текущий аккаунт

Расчётный счёт

Современный интернет-банкинг для вашей компании. Все быстро и практично

Специальный торговый счет

Читайте также: Зарплата полиции: как формируется выплаты сотрудникам в России 2023

3. Дополнительные действия

В целом процедура регистрации ООО с иностранными инвесторами такая же, как и обычно, основные отличия заключаются в том, что необходимые документы оформляются по законодательству другой страны и на иностранном языке. В ряде случаев также необходимо доказать законность пребывания иностранного участника или его руководителя на территории Российской Федерации. Поэтому к дополнительным действиям в присутствии иностранных учредителей относятся:

  • Поиск документов, содержащих информацию, необходимую для регистрации
  • Нотариальное заверение копий оригиналов документов
  • Перевод документов на русский язык
  • Нотариальное заверение перевода
  • Легализация в консульстве (для тех стран, где это необходимо)
  • Нотариальное удостоверение подписи учредителя в заявлении о регистрации
  • Получение вида на жительство и разрешения на работу для иностранного учредителя, работающего в качестве директора

Теоретически учредители, в том числе иностранные, не обязаны лично присутствовать при подаче заявления на регистрацию. Но все учредители при регистрации выступают в качестве заявителей, а подпись каждого заявителя в случае внешней подачи документов должна быть нотариально удостоверена. То есть иностранный участник (или его руководитель, если учредителем является юридическое лицо) должен прийти как минимум для подтверждения необходимых подписей. Если у иностранца нет возможности приехать для оформления документов, можно воспользоваться следующими вариантами:

  • Заранее переведите и заверите документы у нотариуса для регистрации, отправьте по почте (подходит, если иностранец находится в России, но не может присутствовать в момент регистрации)
  • Найти нотариуса в российском консульстве в стране присутствия учредителя
  • Заверить документы у иностранного нотариуса, перевести их и поставить апостиль (рискованный вариант, так как такое заверение может не удовлетворить налоговые органы)
  • Зарегистрировать ООО без участия иностранного учредителя и внести его в список участников после регистрации

В каком случае иностранцу разрешат открыть ООО в России?

Согласно российскому законодательству компания может быть создана:

  • гражданин другого государства, если он находится на территории Российской Федерации на законных основаниях, т.е имеет разрешение на работу (патент), вид на жительство или разрешение на временное проживание;
  • иностранное юридическое лицо, если оно не состоит из одного учредителя.

2. Документы для регистрации иностранца в качестве учредителя ООО

Общий список

  • Заявление о регистрации ООО по форме Р11001
  • Решение или договор о создании ООО
  • Устав
  • Копия паспорта физического лица
  • Учредительные документы и копия свидетельства о регистрации организации

Дополнительно для иностранных физлиц

  • Оригинал удостоверения личности в стране гражданства
  • Нотариально заверенный перевод удостоверения личности

Дополнительно для иностранных компаний

  • Выписка из торгового реестра (или эквивалент) в стране, где зарегистрирована компания
  • Документ о присвоении ИНН или эквивалента
  • Перевод входящих документов и регистрационного удостоверения
  • Выписка из банка или выписка со счета
  • Доверенность (если регистрацию на территории РФ осуществляет не руководитель компании)

Все документы должны быть переведены на русский язык, заверены нотариусом, аккредитованным в России, а при необходимости также апостилированы в консульстве. При несовпадении наименований или формы каких-либо документов, требуемых в РФ и стране регистрации иностранца, представить документы, содержащие сведения, требуемые налоговыми органами.

2. Изменения в пакете документов

Учредитель — иностранное физ лицо

Если ООО учреждается иностранным гражданином, к пакету регистрационной информации необходимо приложить следующие документы:

  • Оригинал (для личного предъявления) и заверенная копия удостоверения личности в стране гражданства
  • Нотариально заверенный перевод удостоверения личности (в некоторых странах также потребуется апостиль)

Учредитель — иностранная компания

Если ООО учреждается другой иностранной компанией, в проверку должны быть представлены те же сведения, что и для российского юридического лица. Однако названия документов, уполномоченных органов или необходимых реквизитов часто не совпадают в России и других странах. В этом случае необходимо представить эквивалентный или максимально близкий по содержанию документ, в котором содержится необходимая информация.

Перечень документов, необходимых для регистрации у учредителя-иностранного юридического лица, будет следующим:

  • Копии входящих документов
  • Свидетельство о регистрации или эквивалент
  • Выписка из торгового реестра или реестра юридических лиц в стране регистрации компании (обязательное указание регистрационного номера организации)
  • Документ о присвоении ИНН или эквивалента
  • Выписка из банка или выписка со счета
  • Доверенность (если регистрацией и другими процедурами занимается не руководитель компании)

Все копии документов должны быть нотариально заверены и переведены на русский язык (перевод также заверяется). В большинстве случаев потребуется и легализация в консульстве – путем проставления апостиля, но есть ряд стран, с которыми РФ заключила соглашения, облегчающие легализацию документов.

Для жителей таких государств будет достаточно нотариального заверения. Обратите внимание, что инспекция принимает только документы, заверенные нотариусом, аккредитованным на территории РФ. Обычно это означает, что все учредители должны приехать в Россию для подготовки документов. В редких случаях таких нотариусов можно встретить и в российских консульствах.

Большая часть путаницы при регистрации ООО с иностранным учредителем возникает из-за несоответствия российского и иностранного документооборота. Если есть сомнения, имеет смысл приложить как можно больше документов. В первую очередь игнорируйте документы, содержащие необходимые для проверки сведения, даже если ни название, ни форма документа в России и страна регистрации учредителя не совпадают. Обратите внимание, что при переносе данных из документов в заявление о регистрации необходимо использовать написание, встречающееся в переводе документа, а не в оригинале.

Оцените статью
Блог о Сочи
Adblock
detector